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企业所得税季报具体操作步骤

2024-11-19 10:24:32

企业所得税季报怎么填写？企业所得税是我们每个季度都要及时申报的，在工作中如何申报有误需要去税务局处理更改，所以正确的填写是比较重要的，不知道的小伙伴快来看看悟空财税企业所得税季报的文章吧。

业务说明：实行企业所得税核定征收方式的居民企业，应当就其来源于中国境内、境外的所得，在季度或月份终了后15日内办理企业所得税月（季）度预缴申报。

企业所得税季报具体流程：（企业身份进入）我要办税>税费申报及缴纳>申报清册>按期应申报>企业所得税（月季报）

1.登录电子税务局，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】

2.点击【申报清册】-【按期申报】，选择“居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度申报”，点击【填写申报表】，可选择【在线申报】或【离线申报】两种方式其中一种

3.在线申报：

（1）点击“在线申报”后，核对弹出页面信息无误后,点击“填写申报表”。

（2）填写申报表主表以及附表，核对申报数据无误后点击“申报”并“确认”。

（3）申报成功后，页面提示申报结果。

4.离线PDF申报

（1）在选择申报方式页面中，点击“离线PDF申报”，下载相关PDF申报文件。

（2）打开保存在本地的PDF申报文件，开始填写申报表。

（3）填写完申报表后，核对数据无误后，按“提交”并“确定”。

（4）申报成功后，页面提示申报结果。

需要大家注意的是：

小型微利企业需要同时满足四个条件：国家非限制和禁止行业，从业人数不超300人，资产总额不超5000万，年度应纳税所得额不超300万。其中，从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和。

预缴时符合小型微利企业条件享受了减免优惠，汇算时不符合条件规定的，需要补税。

如果发现之前季度填错了，并核实确认是真的填错了，是可以修改数据的，但会收到提醒，如果数额差距较大，税务局也说不定会问你要证明资料。

以上就是关于企业所得税季报的填写步骤了，如果还不会的，可以根据以上步骤一步步的试着操作一下，其实是及其简单的事情。

当前阅读：

企业所得税季报具体操作步骤

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答疑解惑

Q：什么是核定征收？

A：核定征收是指在纳税人的会计账簿不健全或其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式。
核定征收具体分为定率 (核定应税所得率)和定额(核定应纳税所得额) 两种方法税务机关一般采用下列方法核定征收企业所得税:参照当地同类行业或者类似行业中经营规模和收入水平想进的纳税人的税负水平核定，按照应税收入额或成本费用支出额定率核定;
按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或测算核定:按照其他合理方法核定。
Q：什么是税筹？

A：税筹的全称是税务筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。
税务筹划具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。
比如企业所得税方面通过研发费用的加计扣除，进行相应的税务筹划。
Q：园区返税是什么意思？

A：是指产业园或者产业基地对入驻的企业进行税收返还，园区返税通常是一些地方政府为鼓励境内外企业及其他组织机构到园区设立总部、地区总部，促进园区经济快速发展而制订的优惠政策。
Q：税务筹划的方法有哪些？

A：找出不属于征税范围的内容。找出有利于延迟纳税的税法规定，并依此签订对外销售合同。

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