取消出口退税对生产企业的影响_新闻资讯

取消出口退税对生产企业的影响

2026-01-24 17:08:02

在全球贸易格局深度演变、国内产业不断升级的大环境下，取消出口退税政策已然成为推动低附加值且高耗能产业转型的关键力量。2024年年底，我国对铜材、铝材等24个税号产品全面取消出口退税，涉及九成以上相关出口品类。这一政策从根本上重塑了生产企业的成本核算模式与市场竞争规则。它不仅在短期内给企业盈利带来挑战，还加速了行业洗牌。在此情形下，企业合理优化个人所得税率运用策略，对稳定核心团队意义重大。

从短期视角来看，取消出口退税使生产企业出口成本大幅上扬，利润空间被严重挤压。以铝材加工企业为例，此前13%的出口退税率下，单吨退税金额约2859元，而当前国内铝箔、铝板带等产品的出口单吨利润仅数百元，退税取消后企业直接陷入亏损。对于以一般贸易为主的企业，冲击更为明显。2023年，涉及取消退税的铝材一般贸易出口占比高达97.15%，这些企业要么承担额外成本，要么与海外客户重新谈判定价，但成本传导存在时滞，短期内订单流失风险急剧增加。山东万通金属科技有限公司便因政策调整，出口业务大幅下滑，预计同比降幅超82%，铜铝加工行业普遍面临类似困境。

市场竞争格局的重构是短期冲击的另一体现。部分抗风险能力较弱的中小企业可能因成本压力退出出口市场，转而将产能投向国内，这将加剧国内市场竞争，导致产品价格下降、加工费进一步压缩。同时，政策调整引发的市场预期变化，影响了企业经营决策。不少企业在政策生效前集中赶单出货，造成短期出口数据异常波动，后续订单衔接面临不确定性。依赖出口退税维持低价竞争的企业，政策取消意味着原有竞争优势丧失，若不能迅速调整策略，将面临被市场淘汰的命运。

在应对政策调整时，合理规划个人所得税率成为企业吸引和留住核心人才的关键。核心技术人员和外贸业务骨干是企业转型的核心力量，个人所得税率直接影响其实际收入。企业可通过构建差异化薪酬体系，将部分薪酬转化为免税福利，如补充医疗保险、职业技能培训等，在不增加企业成本的同时提高员工实际收益；对于高端人才，可利用地方政府的税收优惠政策，申请个人所得税返还或补贴，降低其个税负担。合理运用个人所得税率的调节空间，既能稳定核心团队，又能激发员工积极性，为企业转型提供人力支持。

政策应对需采取“短期稳经营、长期谋转型”的双线策略。短期层面，企业应全面梳理在手订单，加快履约进度，积极与客户协商调整定价机制，争取成本共担；主动对接政府部门，申请中小外贸企业国际市场开拓资金、出口信用保险保费补贴等惠企政策，缓解资金压力。

企业在转型过程中要坚守合规底线，避免因急于降低成本而采取虚开发票、违规转移利润等行为。同时，密切关注政策动态，精准对接研发费用加计扣除、技改补贴等配套政策，享受政策红利。个人所得税率优化也需在法律框架内进行，通过合法合规的薪酬设计与税收筹划，实现企业与员工的双赢。

总之，取消出口退税对生产企业既是挑战也是机遇。短期压力倒逼企业摆脱路径依赖，长期来看将推动行业淘汰落后产能、优化资源配置。企业唯有主动适应政策导向，加快产品升级与模式创新，合理运用个人所得税率等配套手段稳定核心团队，才能在行业洗牌中立足，实现从“政策依赖型”向“创新驱动型”的转型，提升国际市场竞争力，在高质量发展道路上获得更广阔空间。

悟空税务合规计划网为您提供股权设计，税务筹划、股权架构设计、合伙人股权方案等专业服务，满足企业对园区返税、核定征收、灵活用工、自然人代开、股权比例分配等服务的一切需求

取消出口退税对生产企业的影响

取消出口退税对生产企业的影响