提高个人税收起征点对经济的影响_新闻资讯

提高个人税收起征点对经济的影响

2026-01-10 17:10:56

个人税收免征额作为个税制度的关键构成，与纳税人的税负程度及实际可支配收入息息相关，其变动向来备受社会瞩目。当下我国个税免征额设定为每年6万元，即每月5000元，自2018年施行后，历经经济发展、薪资增长与生活成本攀升。上调免征额，本质是借助税收手段调节收入分配，其对经济的影响多元，会在消费、就业、财政等多方面产生复杂联动效应。

提升个人税收起征点，其最直接的经济影响在于激发消费潜能、促进内需市场活跃。消费是驱动经济增长的关键因素，而居民可支配收入水平直接决定了消费的活跃度。当前，月收入在5000元至1.6万元之间的工薪群体，因教育、医疗、养老等刚性支出，在现行个税起征点下税负较重，可支配收入增长受限，进而抑制了其消费升级的意愿。若适度提高个税起征点，将直接增加这部分人群的税后所得，特别是中等收入群体，其边际消费倾向较高，额外收入更易转化为实际消费与品质提升支出。历史数据显示，2018年个税起征点上调后，全国减税规模显著，有效提振了消费市场，并带动相关产业协同发展，形成经济增长的正向循环。

在收入分配与就业稳定方面，提高个税起征点发挥着“提低扩中”的调节作用，为经济发展注入长期稳定动能。当前我国收入分配矛盾依然突出，2024年基尼系数攀升至0.465，远超国际警戒线，而现行个税制度存在“劳动重税、资本轻税”的结构性失衡，工薪阶层承担了主要税负。提高个税收征点能定向减轻中低收入群体负担，尤其是在一线城市，高房价、高生活成本挤压下，适当提高起征点可有效缓解生活压力，增强居民幸福感与获得感。

然而，提高个人税收起征点也需平衡财政可持续性与税制公平性的挑战。个税作为国家财政收入的重要组成部分，2022年我国个税收入占税收总额的比重为8.3%，远低于发达国家水平，若过度提高起征点，会进一步缩小税基、减少纳税人群体，削弱个税的财政筹集能力。当前我国取得综合所得的人员中，无需缴纳个税的比例已超过七成，若再大幅提高起征点，可能出现低收入群体未受益、中高收入群体降税效应更明显的情况，弱化个税的收入分配调节功能。此外，不同地区的生活成本、工资水平存在显著差异，统一提高个税起征点难以兼顾区域公平，可能导致超一线城市减负效果不足，而部分低收入地区出现“税收真空”，影响税制的合理性。

科学推进个人税收起征点调整，需坚持“适度提高、动态适配、分类施策”的原则。从调整幅度来看，可参考人均工资水平与基本消费支出增长情况，将起征点逐步提高至每年8万-10万元，叠加专项附加扣除后，既能有效覆盖中等收入群体的基本生活成本，又能避免对财政收入造成过大冲击。

此外，提高个税起征点需与个税制度整体改革协同推进。在提高起征点的同时，可进一步优化税率级距，扩大低税率适用范围，强化对高收入群体的税收调节，弥补税基缩小带来的财政影响。同时，完善专项附加扣除制度，将子女教育、住房贷款利息等扣除标准与地区生活成本挂钩，解决“一刀切”带来的公平性问题。通过“起征点调整税率优化扣除完善”的组合拳，既能发挥减税惠民的短期效应，又能构建兼顾效率与公平的现代个税制度。

总之，提高个人税收起征点是一把“双刃剑”，既能够通过增加居民可支配收入激活消费、稳定就业、优化收入分配，也可能对财政收入与税制公平带来挑战。在政策制定过程中，需精准把握调整幅度与实施节奏，兼顾民生改善与财政可持续性，让这一税制调整举措真正成为稳增长、促公平、惠民生的重要支撑，为经济高质量发展注入持久动力。

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