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个体工商户税收标准

2024-05-14 14:01:30

不论是个体工商户还是公司，都应当按照相关法律规定按时完成纳税义务。那么个体工商户税收标准是什么?本文就个体工商户税收标准这一问题做一个相关介绍。

一、个体工商户税收标准

1、一般个体工商户都是以销售商品为主，!缴纳税款要按销售收入3%缴纳增值税;

2、城市建设税和附加教育费按照已缴纳的增值税缴纳，城建税根据个体户所在地有所差别，城镇的一般的税率为7%，县、镇的一般的税率为5%，不在农村的，税率一般为1%。教育费的缴纳税率一般为3%。另外还要缴纳大约2%的个人所得税;

3、月收入不足5000元的，免征增值税、营业税、城市建设税和其他教育费

核定征收的税务部门一般对个体工商户实行定期定额的措施，也就是按面积、地段、地区设备等具体情况来核定一个月应纳税额。发票金额低于限额的，按限额纳税。如达不到增值税起征点的，可以免征增值税、城建税和附加教育费。

4、个体户也就是个体工商户，是一个特定的登记类型，其实是属于无限公司。个体户是核定征收的，国税的起征点分两个情况定，分加工/修理和销售两种，简单说就是主营项目是什么。加工/修理的起征点为3000元/月，销售的起征点为5000元/月。还有一种情况是服务行业，例如:餐饮、发廊，那就是纯地税，不用交国税，但相对地税也会交多一些。

二、个体工商户需要缴哪些税

1、营业税，个体工商户的经营性收入均需要缴纳营业税，营业税税率一般为3%;

2、个人所得税，个体工商户的利润或者收入超过一定数额需要缴纳个人所得税，比如在2020年，每月收入超过5000元的个体工商户必须缴纳个人所得税;

3、增值税，在一定情况下，个体工商户需要缴纳增值税，如购买服务或者物品等。

4、个体工商户还需要缴纳地方税种，例如土地使用税、城市维护建设税等，具体税收要求可以参考当地的税务部门的说明。

三、个体户纳税征收制度包括哪些?

个体工商户纳税征收制度包括了查账征收、核定征收及定期定额征收。具体如下:

1.查账征收：查账征收的方法适用于账户健全、核算准确的个体工商户，相对严格些。

2.核定征收：对于具有一定情形的个体户，税务部门将会核定其应纳税额进行征收。

3.定期定额征收：按照相关规定，税务部门对个体工商户在一定经营时间核定其应纳税收入或所得额和应纳税额进行征收。

以上的个体工商户税收标准的相关内容就是小编为大家整理的全部了，如果您还有其他税收问题，欢迎来电咨询。

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答疑解惑

Q：什么是核定征收？

A：核定征收是指在纳税人的会计账簿不健全或其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式。
核定征收具体分为定率 (核定应税所得率)和定额(核定应纳税所得额) 两种方法税务机关一般采用下列方法核定征收企业所得税:参照当地同类行业或者类似行业中经营规模和收入水平想进的纳税人的税负水平核定，按照应税收入额或成本费用支出额定率核定;
按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或测算核定:按照其他合理方法核定。
Q：什么是税筹？

A：税筹的全称是税务筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。
税务筹划具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。
比如企业所得税方面通过研发费用的加计扣除，进行相应的税务筹划。
Q：园区返税是什么意思？

A：是指产业园或者产业基地对入驻的企业进行税收返还，园区返税通常是一些地方政府为鼓励境内外企业及其他组织机构到园区设立总部、地区总部，促进园区经济快速发展而制订的优惠政策。
Q：税务筹划的方法有哪些？

A：找出不属于征税范围的内容。找出有利于延迟纳税的税法规定，并依此签订对外销售合同。

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