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个人所得税税率是多少？

2025-07-26 09:31:42

提到个人所得税税率，不少上班族拿到工资条时都会留意那个百分比 —— 同样是月入 1 万元，有人扣税 300 元，有人扣税 500 元，这背后就是税率在起作用。其实个人所得税的税率有明确的分类和级距，搞懂了每种收入对应的税率，就能明白自己的税是怎么算的。今天就来聊聊个人所得税税率，感兴趣的朋友们跟着小编一起弄清楚吧。

 

首先，个人所得税税率不是 “一刀切”，而是根据收入类型分成几大类。最常见的是 “综合所得” 税率，适用于工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费，这四类收入合并计算，适用七级超额累进税率，从 3% 到 45% 不等。简单说，收入越高，对应的税率越高，体现 “多得多缴” 的原则。

 

综合所得税率的具体级距很关键，得记清楚：全年应纳税所得额不超过 3.6 万元的部分，税率 3%；超过 3.6 万至 14.4 万的部分，税率 10%；超过 14.4 万至 30 万的部分，20%；超过 30 万至 42 万的部分，25%；超过 42 万至 66 万的部分，30%；超过 66 万至 96 万的部分，35%；超过 96 万的部分，45%。这里的 “应纳税所得额” 是扣除起征点（每年 6 万元）和专项附加扣除后的金额，不是直接按收入算。

 

举个例子：上班族小王全年工资收入 20 万元，扣除五险一金和专项附加后，应纳税所得额是 10 万元。这 10 万元里，3.6 万元按 3% 算，缴 1080 元；剩下的 6.4 万元按 10% 算，缴 6400 元，合计 7480 元。要是他年终奖单独计税，3.6 万元年终奖对应 3% 税率，缴 1080 元，比并入综合所得更划算，这就是利用税率级距合理节税。

 

另一类常见的是 “经营所得” 税率，适用于个体户、个人独资企业等，采用五级超额累进税率：全年应纳税所得额不超过 3 万元的，5%；超过 3 万至 9 万的部分，10%；超过 9 万至 30 万的部分，20%；超过 30 万至 50 万的部分，30%；超过 50 万的部分，35%。比如开小吃店的李大姐，全年利润 20 万元，应纳税额是 3 万 ×5% （9 万 - 3 万）×10% （20 万 - 9 万）×20% = 1500 6000 22000 = 29500 元。

 

还有些收入按固定比例税率 20% 计算，比如股息红利、财产租赁、偶然所得（如中奖）等。比如小张买彩票中了 5000 元，直接按 20% 缴税 1000 元，到手 4000 元；出租房子每月收入 3000 元，扣除费用后按 20% 算税。

 

确定适用税率的关键是分清收入类型：工资属综合所得，个体户利润属经营所得，中奖属偶然所得，不同类型对应不同税率，别混为一谈。比如有人把兼职收入（劳务报酬，属综合所得）当成偶然所得按 20% 算，就可能多缴税，其实劳务报酬需先打八折再并入综合所得，适用七级累进税率。

 

想知道自己的收入对应哪种税率，可看个税 APP 的 “收入纳税明细”，里面会标注收入类型和适用税率。遇到不清楚的，比如年终奖该用哪种方式计税，不妨两种税率都试算一下，选缴税少的那种。

 

看似复杂，其实按 “收入类型对号入座” 就行。记住不同类型的税率级距，算税时就不会出错，也能清楚自己的税负是否合理。

 

以上就是关于个人所得税税率的相关讲解，希望能帮到大家。如果想确认自己的收入适用哪种税率，欢迎登录我们网站，小编帮你具体分析。


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答疑解惑

  • Q： 什么是核定征收？

    A： 核定征收是指在纳税人的会计账簿不健全或其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式。
    核定征收具体分为定率 (核定应税所得率)和定额(核定应纳税所得额) 两种方法税务机关一般采用下列方法核定征收企业所得税:参照当地同类行业或者类似行业中经营规模和收入水平想进的纳税人的税负水平核定，按照应税收入额或成本费用支出额定率核定;
    按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或测算核定:按照其他合理方法核定。

  • Q： 什么是税筹？

    A： 税筹的全称是税务筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。
    税务筹划具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。
    比如企业所得税方面通过研发费用的加计扣除，进行相应的税务筹划。

  • Q： 园区返税是什么意思？

    A： 是指产业园或者产业基地对入驻的企业进行税收返还，园区返税通常是一些地方政府为鼓励境内外企业及其他组织机构到园区设立总部、地区总部，促进园区经济快速发展而制订的优惠政策。

  • Q： 税务筹划的方法有哪些？

    A： 找出不属于征税范围的内容。找出有利于延迟纳税的税法规定，并依此签订对外销售合同。

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