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企业如何合理避税才合法？

2025-08-04 17:01:24

提到企业如何合理避税，不少老板第一反应是 “找关系”“做假账”，其实这都是误区。真正的合理避税是利用税法漏洞和优惠政策，在合法范围内少缴税，既不触碰红线，又能给企业省出真金白银。今天小编就来聊聊企业如何合理避税，分享几个实操性强的方法，感兴趣的老板们快记好笔记。

首先，选对企业类型能省一大笔税。比如小规模纳税人和一般纳税人的税率差异就很明显：小规模纳税人增值税征收率 3%（目前减按 1%），且月销 10 万以下免税；一般纳税人则按 13%、9% 等税率缴税，但可以抵扣进项。如果企业进货难以取得发票，或客户大多不需要专票，选小规模纳税人更划算。有个做建材零售的老板，年销售额 400 万，选小规模纳税人后，增值税从按 13% 缴变成 1%，一年省了近 50 万。

其次，充分利用小型微利企业优惠政策。只要资产不超 5000 万、人员不超 300 人、利润不超 300 万，就能享受企业所得税优惠：利润 100 万以内部分按 2.5% 缴，100 万到 300 万部分按 5% 缴，远低于 25% 的普通税率。比如一家年利润 280 万的企业，按优惠算只需缴 14 万税，比按 25% 缴省了 56 万。但要注意，超过 300 万就全额按 25% 算，所以年底如果利润快超了，可适当花钱买设备、发奖金，把利润压下来。

研发费用加计扣除是科技企业的 “避税利器”。制造业企业研发费用能按 175% 扣除，也就是说花 100 万搞研发，能从利润里扣 175 万，直接少缴企业所得税。哪怕不是科技企业，只要有研发活动就能享受，比如一家食品厂研发新口味，花了 50 万，就能多扣 37.5 万，省税近 10 万。但要留存研发项目计划、实验记录等材料，不然税务不认。

合理分配费用也能避税。比如把部分业务外包，既能降低人工成本，外包费用还能全额扣除。有家服装厂把包装环节外包给小作坊，每年付外包费 20 万，这 20 万直接从利润里减掉，比自己雇人还省税。还有业务招待费，按实际发生额 60% 扣除，且不超收入的 5‰，所以别乱花招待费，改成给客户送印有公司 logo 的礼品，算业务宣传费，扣除比例更高（年收入 15% 以内）。

利用税收洼地和园区政策也是好办法。很多地方政府为了招商引资，会给入驻企业税收返还，比如增值税、企业所得税返还地方留存部分的 30%-70%。一家贸易公司把注册地迁到园区后，每年缴 100 万增值税，能返还 35 万，相当于直接多赚 35 万。但要注意，得真在当地经营，别搞 “空壳公司”，不然可能被认定为骗税。

还有个容易忽略的点：残疾人就业能抵税。企业每招一个残疾人，每年能按最低工资标准的 4 倍抵税，比如当地最低工资 2000 元，招 10 个残疾人，一年能抵 9.6 万。既帮了社会，又省了税，一举两得。

但避税千万不能踩红线：虚开发票、隐瞒收入、关联交易定价不合理等都是违法行为，轻则补税罚款，重则追究刑事责任。之前有家公司靠买虚开发票抵税，被查后补税罚款超 200 万，得不偿失。

其实企业如何合理避税的核心是 “吃透政策、提前规划”。比如季度末预估利润太高，就多买些原材料；年底研发费用不够，就赶紧立项攻关。财务人员要多关注税务局官网，新政出来第一时间用起来。如果自己不懂，找专业的税务师筹划，花点咨询费可能比省的税少多了。

以上就是企业如何合理避税的实用方法，关键是合法、合规、提前布局。如果你的企业想具体规划，欢迎登录我们网站，小编帮你对接专业人士。

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答疑解惑

Q：什么是核定征收？

A：核定征收是指在纳税人的会计账簿不健全或其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式。
核定征收具体分为定率 (核定应税所得率)和定额(核定应纳税所得额) 两种方法税务机关一般采用下列方法核定征收企业所得税:参照当地同类行业或者类似行业中经营规模和收入水平想进的纳税人的税负水平核定，按照应税收入额或成本费用支出额定率核定;
按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或测算核定:按照其他合理方法核定。
Q：什么是税筹？

A：税筹的全称是税务筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。
税务筹划具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。
比如企业所得税方面通过研发费用的加计扣除，进行相应的税务筹划。
Q：园区返税是什么意思？

A：是指产业园或者产业基地对入驻的企业进行税收返还，园区返税通常是一些地方政府为鼓励境内外企业及其他组织机构到园区设立总部、地区总部，促进园区经济快速发展而制订的优惠政策。
Q：税务筹划的方法有哪些？

A：找出不属于征税范围的内容。找出有利于延迟纳税的税法规定，并依此签订对外销售合同。

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