悟空税务合规计划网为您提供股权设计，税务筹划、股权架构设计、合伙人股权方案等专业服务，满足企业对园区返税、核定征收、灵活用工、自然人代开、股权比例分配等服务的一切需求

400电话：4000-360-088 手机：13752889949

个人所得税新政策有哪些变化？

2025-08-05 09:31:12

提到个人所得税新政策，上班族和自由职业者们都得留意 —— 毕竟每月工资条上的扣税金额、年度汇算时的退税多少，都和这些政策紧密相关。这两年个税新政一直在 “做加法”，要么提高扣除额度，要么简化申报流程，实实在在帮大家减轻负担。今天小编就来聊聊个人所得税新政策的变化，看看这些福利该怎么享，感兴趣的朋友快跟着了解下吧。

首先，专项附加扣除标准又提高了，这是最直接的减税红包。2025 年起，“3 岁以下婴幼儿照护” 和 “子女教育” 扣除标准从每月 1000 元涨到了 2000 元，家里有娃的朋友能多省不少。比如有两个孩子的家庭，每月能扣 4000 元，一年就是 4.8 万元，相当于应纳税所得额直接减少这么多。赡养老人的扣除也更给力，独生子女每月能扣 3000 元，比之前多了 1000 元，给父母养老的压力又小了点。

住房相关的扣除也有新调整。首套房贷款利息扣除期限从 20 年延长到 25 年，对于贷款期限长的家庭来说，能多享受 5 年的减税优惠。租房的朋友也别担心，房租扣除标准根据城市级别上调了 200-500 元，像北京、上海这样的大城市，每月能扣 1800 元，比之前多扣 300 元，基本能覆盖部分房租支出了。

汇算清缴变得更简单，堪称 “懒人福利”。现在个税 APP 能自动预填收入和扣除信息，工资、奖金、劳务报酬这些数据直接同步过来，不用自己手动填。去年有朋友汇算时发现，系统连她兼职赚的 2000 块稿费都自动算进去了，核对一下就能提交，全程用不了 5 分钟。而且退税到账更快了，特别是有老人小孩要养、或者有大病医疗支出的家庭，走 “绿色通道” 3 天就能收到退税，比以前快了近一周。

年终奖计税方式还能 “二选一”，这个政策延续到了 2027 年底，对高收入人群很友好。简单说，你可以选 “单独计税”，把年终奖当成一笔单独的收入算税；也能选 “合并计税”，和工资加在一起算。比如年终奖 3.6 万元，单独计税只要缴 1080 元，比合并计税可能少缴几千块。不过每个人情况不一样，建议在 APP 里两种方式都试试，选缴税少的那种。

还有个容易被忽略的福利：个人养老金能抵税。每年存 1.2 万元到个人养老金账户，这部分钱不用缴个税，退休后领钱时再按 3% 算税，比现在的税率低不少。比如月薪 1.5 万的人，每年存 1.2 万，光这一项就能少缴 2400 元税，相当于多了笔养老储备金。

但有几点要注意，不然可能错过优惠。比如专项附加扣除信息每年都要确认，孩子升学了、换房子了，得及时在 APP 里改，不然系统还按老信息算，可能多扣税。还有就是大病医疗扣除，得攒好医保报销后的缴费单据，超过 1.5 万元的部分才能扣，最多能扣 8 万元，这些单据要保存 5 年，万一税务部门查起来能拿得出来。

自由职业者也有好消息，以前兼职收入要自己算税，现在平台会自动代扣代缴，不用再担心漏缴。不过如果同时在好几个平台接单，年底汇算时要把所有收入加起来算，别漏了某一笔，不然可能要补税。

个人所得税新政策看起来复杂，其实核心就是 “多扣钱、少麻烦”。只要每年确认一下扣除信息，汇算时核对好收入，就能安安稳稳享受优惠。毕竟这些政策都是为了让大家到手的钱更多，生活压力更小，吃透了对自己没坏处。

以上就是小编对个人所得税新政策的整理，希望能帮大家算清减税账。如果不知道自己能享多少优惠，欢迎登录我们网站，小编帮你具体算算。

当前阅读：

个人所得税新政策有哪些变化？

上一篇：企业所得税法条例该如何理解？

下一篇：企业如何合理避税才合法？

相关推荐

答疑解惑

Q：什么是核定征收？

A：核定征收是指在纳税人的会计账簿不健全或其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式。
核定征收具体分为定率 (核定应税所得率)和定额(核定应纳税所得额) 两种方法税务机关一般采用下列方法核定征收企业所得税:参照当地同类行业或者类似行业中经营规模和收入水平想进的纳税人的税负水平核定，按照应税收入额或成本费用支出额定率核定;
按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或测算核定:按照其他合理方法核定。
Q：什么是税筹？

A：税筹的全称是税务筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。
税务筹划具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。
比如企业所得税方面通过研发费用的加计扣除，进行相应的税务筹划。
Q：园区返税是什么意思？

A：是指产业园或者产业基地对入驻的企业进行税收返还，园区返税通常是一些地方政府为鼓励境内外企业及其他组织机构到园区设立总部、地区总部，促进园区经济快速发展而制订的优惠政策。
Q：税务筹划的方法有哪些？

A：找出不属于征税范围的内容。找出有利于延迟纳税的税法规定，并依此签订对外销售合同。

热门文章

4000-360-088

9:00-18:00 (周一至周日)

手机号码： 13752889949

业务咨询转1 商务合作转2 服务咨询转3 投诉建议转4

订单服务
退款说明
发票问题

新闻资讯
新闻资讯
站点地图

售后服务
用户协议
售后保障

小程序

小程序

友情链接悟空财税

重庆悟空税务合规计划网主营项目：股权设计税务筹划股权架构设计合伙人股权方案核定征收等

联系电话：4000-360-088 手机：13752889949 渝ICP备2021000088号-1