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个税专项附加扣除到底有哪些？

2025-07-25 14:00:55

提到个税专项附加扣除，上班族们一定不陌生。这是国家为了让大家少缴税、多拿钱推出的优惠政策，而个税扣除的项目覆盖了生活中很多必要开支，比如养孩子、还房贷、赡养老人等。今天小编就来详细讲讲个税专项附加扣除该如何申报，感兴趣的朋友们快跟着了解下吧。

 

首先，要清楚个税专项附加扣除包含哪些项目。目前共有七项：子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人，以及 3 岁以下婴幼儿照护。这七项基本涵盖了从育儿到养老的关键阶段，符合条件的话，每一项都能帮你减少应缴个税。

 

咱们一项项来说。子女教育扣除是针对有上学孩子的家庭，从孩子年满 3 岁（不管是否上幼儿园）到博士研究生阶段，每个孩子每月能扣 1000 元。夫妻俩可以商量着扣，比如一方全扣，或者各扣 500 元。申报时要填孩子的姓名、身份证号，以及学校名称，不用上传证明，但要记得留存入学通知书之类的材料备查。

 

3 岁以下婴幼儿照护扣除和子女教育类似，只是适用阶段不同 —— 针对 0-3 岁的宝宝，每月也是扣 1000 元，扣除方式同样由父母选择。比如新手爸妈每月工资各 1 万元，每人扣 500 元的话，两人每月都能少缴 15 元税，一年下来就是 360 元，虽然不多，但也是实实在在的优惠。

 

继续教育扣除分两种情况：如果是在职读学历（比如专升本），每月能扣 400 元，最多扣 48 个月；如果是考职业资格证书（比如教师资格证、注册会计师），拿证当年可以一次性扣 3600 元。要注意的是，学历教育必须是国家承认的，证书也得在《国家职业资格目录》里，不然没法扣。

 

住房相关的扣除有两项，但不能同时享受。住房贷款利息扣除是针对首套房，每月扣 1000 元，最多能扣 240 个月（20 年），夫妻双方选一方扣就行；如果是租房住，住房租金扣除按城市级别算，直辖市、省会城市每月扣 1500 元，其他城市分 1100 元和 800 元两档，由签订租赁合同的承租人扣除。比如在上海租房，每月能扣 1500 元，相当于工资里多 1500 元不用缴税。

 

赡养老人扣除是给家里有老人的朋友准备的，只要父母一方年满 60 岁，独生子女每月能扣 2000 元；非独生子女的话，兄弟姐妹要分摊这 2000 元，每人每月最多扣 1000 元。比如兄妹两人，约定各扣 1000 元，或者一人扣 800 元、一人扣 1200 元，只要总额不超过 2000 元就行，分摊方式确定后，一年内不能改。

 

大病医疗扣除比较特殊，它是按年度算的，而且要在汇算清缴时申报。一个纳税年度里，自己、配偶或孩子的医疗费用，扣除医保报销后，个人自付部分超过 1.5 万元的，超过部分可以扣，最多能扣 8 万元。比如家人住院自付了 5 万元，那么 5 万 - 1.5 万 = 3.5 万元，这 3.5 万可以全额扣除，直接减少当年应纳税所得额。

 

申报个税扣除很方便，主要靠 “个人所得税 APP” 操作。打开 APP 后，在 “专项附加扣除填报” 里选择对应的项目，按提示填信息就行。比如申报住房贷款利息，需要填房贷合同编号、贷款银行、首次还款日期；申报赡养老人，要填父母的身份证号和出生日期。填完后选择扣除方式（比如由单位每月扣除，还是自己年度汇算时扣），提交后就生效了。

 

有几个细节要注意：扣除信息每年都要确认，比如孩子升学了、房贷还完了，要及时在 APP 里修改，不然可能影响扣除；如果中间换工作，新单位要重新采集扣除信息，记得在 APP 里把扣除义务人改成新公司；留存的材料要真实，比如租房合同、医疗票据，虽然不用上传，但税务部门抽查时要能拿出来，保存期至少 5 年。

 

还有个小技巧：如果年内没来得及申报扣除，年底汇算时可以补填，多缴的税会退回来。比如某人上半年没填房贷扣除，下半年才申报，那么上半年多缴的税，在次年 3-6 月汇算时就能申请退还，不用担心错过就作废。

 

个税扣除政策其实很贴心，既考虑了不同家庭的负担，操作起来也不复杂。只要根据自己的情况如实申报，就能合法合规地少缴税。

 

以上就是小编关于个税专项附加扣除的相关介绍，希望能帮大家多省点钱。如果不知道自己能享受哪些扣除，欢迎登录我们网站与小编交流。


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