悟空税务合规计划网为您提供股权设计，税务筹划、股权架构设计、合伙人股权方案等专业服务，满足企业对园区返税、核定征收、灵活用工、自然人代开、股权比例分配等服务的一切需求

400电话：4000-360-088 手机：13752889949
登录 | 注册 | 购物车() |
工具栏
工具栏

股权设计

公司组织的顶层设计
工具栏

核定征收

对不健全的账簿进行规划
工具栏

灵活用工

灵活派遣
微信小程序码

微信

小程序码
  1. 首页
  2. 新闻资讯
  3. 个人所得税退税全流程操作指南

个人所得税退税全流程操作指南

2025-06-16 14:05:07

随着税收制度的不断完善和信息技术的广泛应用，个人所得税退税流程逐渐规范化和便捷化。然而，纳税人在实际操作过程中仍可能面临诸多问题。本文基于2025年的最新政策和实际操作经验，为纳税人提供一份详细的个人所得税退税全流程操作指南。

一、退税前准备工作

（一）材料筹备

纳税人需下载最新版本的个税APP，这是进行退税操作的重要平台。同时，要绑定本人Ⅰ类银行卡，以确保退税款能够准确、及时地到账。此外，还需整理2024年度专项附加扣除的相关凭证。

（二）时间把握

2025年个税退税的申报期为3月1日至6月30日，纳税人需在此期间完成退税申报，逾期将无法办理。对于需要补税的纳税人，补税截止日同样为6月30日，若未按时完成补缴，将按日加收万分之五的滞纳金，并影响纳税信用记录。

二、退税操作流程（APP端）

（一）进入年度汇算

纳税人登录个人所得税APP后，在首页点击【综合所得年度汇算】，选择申报年度为【2024】。

（二）选择填报方式

填报方式主要有申报表预填和自行填写两种。申报表预填方式下，系统会自动导入纳税人的收入和预缴税款数据，操作简便，推荐大多数纳税人使用。自行填写方式则适用于收入情况较为复杂，需要手动调整的纳税人，如存在多平台劳务报酬等情况。

（三）核对关键数据

在收入项方面，需核对工资薪金、劳务报酬、稿酬等数据。扣除项中，基本减除费用为每年6万元。专项附加扣除包括三孩教育、个人养老金、大病医疗等。

（四）优化年终奖计税

纳税人可点击【工资薪金】，选择【奖金计税方式】，对比单独计税和合并计税两种方式。一般来说，年薪≥20万元的纳税人选择单独计税可能更节税，节税幅度可能达到25%-30%；年薪≤10万元的纳税人则选择合并计税更为合适。

（五）提交申请

核对应退税额后，点击【申请退税】，选择收款银行卡，完成提交操作。

三、提高退税金额的技巧

（一）补填专项附加扣除

纳税人可新增2024年度未申报的扣除项，以增加可扣除金额，从而提高退税额。

（二）关注赡养老人扣除

对于独生子女赡养老人，月扣除额可提高至3000元，但需提供父母满60岁的证明材料。

（三）跨年退税追溯

若2023年度存在多缴税款的情况，纳税人可在2026年底前申请追溯退税，退税有效期为三年。

四、高风险避坑指南

（一）避免虚假填报

虚构租房合同等行为不可取，税务与住建系统已实现联网核查，一旦发现造假，纳税人将面临补税以及0.5-3倍罚款的处罚。同时，填报房贷利息时需注意，仅首套房且每月可抵扣1000元，超标准填报也将面临风险。

（二）重视补税逾期问题

6月30日后未补缴税款的纳税人，将产生滞纳金，且纳税信用记录会被标注异常，影响个人信用。

五、疑难问题解决方法

（一）查询退税进度

纳税人可在APP内【服务】→【申报信息查询】→【退税记录】中查询退税进度。

（二）发起申诉

若对收入信息存在异议，可点击对应记录【发起申诉】。

（三）家人代办

对于老人或无手机用户，可通过【家人代办】功能完成退税操作，但需进行人脸识别和关系绑定。

总而言之，个人所得税退税工作涉及多个环节和要点，纳税人需提前做好准备工作，严格按照操作流程进行申报，注意防范高风险事项，并掌握疑难问题的解决方法。只有这样，才能顺利完成退税操作，充分享受国家税收优惠政策带来的实惠。


当前阅读：

个人所得税退税全流程操作指南

上一篇：个体工商户税务登记

下一篇：增值税税率计算规则与方法解析

相关推荐

答疑解惑

  • Q： 什么是核定征收？

    A： 核定征收是指在纳税人的会计账簿不健全或其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式。
    核定征收具体分为定率 (核定应税所得率)和定额(核定应纳税所得额) 两种方法税务机关一般采用下列方法核定征收企业所得税:参照当地同类行业或者类似行业中经营规模和收入水平想进的纳税人的税负水平核定，按照应税收入额或成本费用支出额定率核定;
    按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或测算核定:按照其他合理方法核定。

  • Q： 什么是税筹？

    A： 税筹的全称是税务筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。
    税务筹划具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。
    比如企业所得税方面通过研发费用的加计扣除，进行相应的税务筹划。

  • Q： 园区返税是什么意思？

    A： 是指产业园或者产业基地对入驻的企业进行税收返还，园区返税通常是一些地方政府为鼓励境内外企业及其他组织机构到园区设立总部、地区总部，促进园区经济快速发展而制订的优惠政策。

  • Q： 税务筹划的方法有哪些？

    A： 找出不属于征税范围的内容。找出有利于延迟纳税的税法规定，并依此签订对外销售合同。

热门文章

悟空税务合规计划 在线交谈
悟空税务合规计划
4000-360-088
9:00-18:00 (周一至周日)
手机号码： 13752889949
业务咨询 转1 商务合作 转2 服务咨询 转3 投诉建议 转4
小程序
小程序
友情链接 悟空财税

重庆悟空税务合规计划网主营项目：股权设计  税务筹划  股权架构设计  合伙人股权方案  核定征收等

联系电话：4000-360-088 手机：13752889949 渝ICP备2021000088号-1