悟空税务合规计划网为您提供股权设计，税务筹划、股权架构设计、合伙人股权方案等专业服务，满足企业对园区返税、核定征收、灵活用工、自然人代开、股权比例分配等服务的一切需求

400电话：4000-360-088 手机：13752889949
登录 | 注册 | 购物车() |
工具栏
工具栏

股权设计

公司组织的顶层设计
工具栏

核定征收

对不健全的账簿进行规划
工具栏

灵活用工

灵活派遣
微信小程序码

微信

小程序码
  1. 首页
  2. 新闻资讯
  3. 所得税法实施条例配套征管制度更新要点剖析

所得税法实施条例配套征管制度更新要点剖析

2025-08-28 09:31:59

随着经济活动的日益复杂和税收征管环境的不断变化，原有的所得税法实施条例征管制度在某些方面已难以满足实际需求。本文聚焦全国统一核定征收、电商平台义务以及清税证明制度这三项关键更新内容，深入分析所得税法实施条例内涵、目的及影响。

一、全国统一核定征收制度的建立

（一）标准化核定程序的构建

全国统一核定征收制度的核心在于建立所得税法实施条例标准化的核定程序。过去，部分地方存在违规设立“税收洼地”的现象，通过不合理的核定方式为企业提供税收优惠，这不仅破坏了税收公平原则，也损害了国家税收利益。标准化核定程序的建立，明确了核定的依据、方法和流程，确保核定征收工作在全国范围内遵循统一的标准和规范。

（二）禁止地方违规“税收洼地”的意义

禁止地方违规“税收洼地”是维护税收公平和市场秩序的重要举措。违规“税收洼地”会导致企业之间的税负不公，使得一些企业通过转移利润等方式逃避税收，而合规经营的企业则承担了相对较高的税负。

二、电商平台义务的明确

（一）报送信息的范围

随着电子商务的快速发展，电商平台在税收征管中的作用日益凸显。此次更新明确了电商平台需报送经营者的身份信息、从业人员信息以及纳税信息。身份信息包括经营者的姓名、身份证号码、联系方式等，有助于税务机关准确识别纳税主体；从业人员信息可以帮助税务机关了解企业的用工情况，为税收征管提供参考；纳税信息则直接关系到企业的税收缴纳情况，税务机关可以通过分析这些信息，加强对电商企业的税收监管。

（二）对税收征管的影响

电商平台报送相关义务的明确，将有效提升税收征管的效率和精准度。税务机关可以借助电商平台提供的信息，对电商企业的经营状况和纳税情况进行实时监控，及时发现税收风险点。

三、清税证明制度的强化

（一）企业注销前的必要程序

清税证明制度要求企业在注销前必须取得税务机关的清税证明。企业在申请注销时，需要向税务机关提交相关的纳税申报资料和财务报表，税务机关将对企业进行全面的税务清算，核实企业的应纳税额和已纳税额，只有在确认企业无欠税、无未结清的税务事项后，才会出具清税证明。

（二）对税收征管和企业的影响

对于税务机关而言，清税证明制度的强化有助于加强对企业注销环节的税收监管，防止税收流失。

四、结论

所得税法实施条例配套征管制度的更新是税收征管领域的重要变革。企业应积极适应这些制度变化，加强自身的纳税管理，确保合规经营。


当前阅读：

所得税法实施条例配套征管制度更新要点剖析

上一篇：企业所得税起征点是多少钱

下一篇：最新个人所得税法核心规则及配套政策要点解析

相关推荐

答疑解惑

  • Q： 什么是核定征收？

    A： 核定征收是指在纳税人的会计账簿不健全或其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式。
    核定征收具体分为定率 (核定应税所得率)和定额(核定应纳税所得额) 两种方法税务机关一般采用下列方法核定征收企业所得税:参照当地同类行业或者类似行业中经营规模和收入水平想进的纳税人的税负水平核定，按照应税收入额或成本费用支出额定率核定;
    按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或测算核定:按照其他合理方法核定。

  • Q： 什么是税筹？

    A： 税筹的全称是税务筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。
    税务筹划具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。
    比如企业所得税方面通过研发费用的加计扣除，进行相应的税务筹划。

  • Q： 园区返税是什么意思？

    A： 是指产业园或者产业基地对入驻的企业进行税收返还，园区返税通常是一些地方政府为鼓励境内外企业及其他组织机构到园区设立总部、地区总部，促进园区经济快速发展而制订的优惠政策。

  • Q： 税务筹划的方法有哪些？

    A： 找出不属于征税范围的内容。找出有利于延迟纳税的税法规定，并依此签订对外销售合同。

热门文章

悟空税务合规计划 在线交谈
悟空税务合规计划
4000-360-088
9:00-18:00 (周一至周日)
手机号码： 13752889949
业务咨询 转1 商务合作 转2 服务咨询 转3 投诉建议 转4
小程序
小程序
友情链接 悟空财税

重庆悟空税务合规计划网主营项目：股权设计  税务筹划  股权架构设计  合伙人股权方案  核定征收等

联系电话：4000-360-088 手机：13752889949 渝ICP备2021000088号-1