悟空税务合规计划网为您提供股权设计，税务筹划、股权架构设计、合伙人股权方案等专业服务，满足企业对园区返税、核定征收、灵活用工、自然人代开、股权比例分配等服务的一切需求

400电话：4000-360-088 手机：13752889949

退税怎么算退多少税

2025-05-05 09:33:28

作为个人或者企业而言，都会设计到一个问题——退税怎么算？其计算逻辑与流程直接关系到个人或企业的资金回流。本文将从退税原理、计算公式、申报实操三个方面，解析退税怎么算金额的确定方法。

一、退税的基本原理与核心公式

退税的本质是税务机关对纳税人已缴税款的差额返还，其核心公式为：应退税额=应纳税额-已缴税额。当已缴税额超过应纳税额时，差额部分即形成可退税款。具体到个人所得税年度汇算，退税计算公式可细化为：应退或应补税额=[(综合所得收入额-6万元-专项扣除-专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠)×适用税率-速算扣除数]-年度已预缴税额。例如，某纳税人年收入12万元，扣除6万元起征点、2万元专项扣除、1.2万元专项附加扣除后，应纳税所得额为2.8万元，按3%税率计算应纳税额为840元，若已预缴3000元，则可退税2160元。

二、常见退税场景与计算方法

1、个人所得税退税

主要适用于年度汇算清缴，常见退税原因包括：全年预缴税额＞全年实际应缴税额。例如，自由职业者小张年收入10万元，预缴税款时未申报2.4万元房贷专项附加扣除，年度汇算时系统自动调整扣除项，若已预缴5000元税款，则可退税4460元。

2、增值税留抵退税

适用于企业进项税额＞销项税额的情形。如某小微企业年度销项税额10万元，进项税额15万元，留抵税额5万元，符合政策条件时可申请全额退税5万元。

3、企业所得税退税

当季度预缴税额＞年度汇算应纳税额时，企业可申请退税。例如，某企业年度应纳税额100万元，已预缴120万元，可退税20万元。

三、退税怎么算的申报实操流程与注意事项

1、个人所得税APP申报

自然人需在次年3-6月通过“个人所得税APP”完成年度汇算。具体步骤包括：

下载APP并注册登录，绑定I类银行卡；

核对收入信息，确认专项附加扣除（如子女教育、房贷利息等）；

选择申报方式（预填服务或自行填写），生成税款计算结果；

提交申请并等待退税，到账时间一般为15-30个工作日。

2、企业退税申报

企业需通过电子税务局提交退税申请，需符合政策条件（如纳税信用等级要求）。申报材料通常包括纳税申报表、完税凭证、身份证明等。

3、注意事项

专项附加扣除是退税关键，如漏填可补录；

年终奖计税方式需试算“单独计税”和“合并计税”，选择退税更多方案；

退税进度可通过APP或官网查询，若显示“国库退库失败”，需检查银行卡状态。

退税怎么算需结合税种特性与个人/企业实际情况，精准填报扣除项是提高退税额的核心。建议纳税人提前了解政策，通过官方渠道（如税务机关官网、热线）获取权威指导，确保申报合规高效。

当前阅读：

退税怎么算退多少税

上一篇：如何撰写所得税申报内容

下一篇：个体户免税额度是多少

相关推荐

答疑解惑

Q：什么是核定征收？

A：核定征收是指在纳税人的会计账簿不健全或其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式。
核定征收具体分为定率 (核定应税所得率)和定额(核定应纳税所得额) 两种方法税务机关一般采用下列方法核定征收企业所得税:参照当地同类行业或者类似行业中经营规模和收入水平想进的纳税人的税负水平核定，按照应税收入额或成本费用支出额定率核定;
按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或测算核定:按照其他合理方法核定。
Q：什么是税筹？

A：税筹的全称是税务筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。
税务筹划具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。
比如企业所得税方面通过研发费用的加计扣除，进行相应的税务筹划。
Q：园区返税是什么意思？

A：是指产业园或者产业基地对入驻的企业进行税收返还，园区返税通常是一些地方政府为鼓励境内外企业及其他组织机构到园区设立总部、地区总部，促进园区经济快速发展而制订的优惠政策。
Q：税务筹划的方法有哪些？

A：找出不属于征税范围的内容。找出有利于延迟纳税的税法规定，并依此签订对外销售合同。

热门文章

4000-360-088

9:00-18:00 (周一至周日)

手机号码： 13752889949

业务咨询转1 商务合作转2 服务咨询转3 投诉建议转4

订单服务
退款说明
发票问题

新闻资讯
新闻资讯
站点地图

售后服务
用户协议
售后保障

小程序

小程序

友情链接悟空财税

重庆悟空税务合规计划网主营项目：股权设计税务筹划股权架构设计合伙人股权方案核定征收等

联系电话：4000-360-088 手机：13752889949 渝ICP备2021000088号-1