悟空税务合规计划网为您提供股权设计，税务筹划、股权架构设计、合伙人股权方案等专业服务，满足企业对园区返税、核定征收、灵活用工、自然人代开、股权比例分配等服务的一切需求

400电话：4000-360-088 手机：13752889949

企业所得税汇算清缴操作流程指南

2024-11-19 10:20:09

2023年度企业所得税汇算清缴已经开始，现在就会思考企业所得税汇算清缴操作流程是怎么样的？但其实大家都不用担心，悟空财税就为大家说一声企业所得税汇算清缴操作流程是怎么样的。

企业所得税汇算清缴操作流程的具体操作方向有以下几点：

第一步：

使用浏览器进入国家税务总，点击右上角的登录。

第二步：

点击左侧【常用功能】——【2023年度企业所得税年度纳税申报】或点击【办税中心】——【税费申报及缴纳】——【2023年度企业所得税年度纳税申报】，进入申报页面。

第三步：

点击【申报操作指引】可以查看电子版的申报操作指引，点击【申报操作视频】可以查看视频版的申报操作指引。如果需要其他学习资料，可以点击【其他学习资料】，系统会弹出如下对话框，点击对应的内容可自主学习。

第四步：

阅读完后点击右下角【下一步】或点击页面上方“2财务报表”，进入财务报表填写界面，系统根据企业的财务制度备案信息及税务登记信息生成不同类别的财务报表，可以按照填表总览的表单进行填写后点击【保存】。

需要注意的是：利润表中“本期金额或本年累计金额”填列本年度累计金额，“上年金额或上期金额”填列去年同期累计金额。

第五步：

查账征收企业按照填写要求填写好企业基础信息表（A000000）后，点击【下一步】。

第六步：

系统进入企业所得税年度纳税申报填报表单。表单的右侧有“是否填报”和“表单说明”两个项目，“是否填报”表示申报表的勾选情况，“表单说明”阐释具体表单的产表规则。勾选完成后点击【下一步】进入填报表单。

第七步：

进入年度纳税申报主表，点击右上角【全部表单】，弹出全部表单，分“全部、在填、已填、未填”，纳税人直接按照报表总览的顺序填报即可。

需要注意的是：小型微利企业在首次填报财务报表时，利润表中的“营业收入、营业成本和期间费用”等相关数据会进行“自动预填”。

第八步：

全部表单均变为已填状态后，已点击申报界面“4年报检查”，等待“数据核验已结束”的提示窗口出现，完成年报检查后再点击【正式提交申报】提交申报。

第九步：

正式提交申报过程中，系统会对申报数据的表间逻辑关系进行自动校验，对不符合逻辑的数据，给予【错误代码】提示，存在错误代码提示的，纳税人无法完成申报,必须返回按提示进行修改。错误类型为【提示信息】的，可以申报。

需要注意的是：提交企业所得税年度纳税申报表前需先报送财务报表。

以上就是企业所得税汇算清缴操作流程，希望不了解的人可以按照步骤试一试，对需要的人有所帮助。

当前阅读：

企业所得税汇算清缴操作流程指南

上一篇：细说递延所得税资产属于什么类科目

下一篇：11个常见所得税汇算清缴调整项目

相关推荐

答疑解惑

Q：什么是核定征收？

A：核定征收是指在纳税人的会计账簿不健全或其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式。
核定征收具体分为定率 (核定应税所得率)和定额(核定应纳税所得额) 两种方法税务机关一般采用下列方法核定征收企业所得税:参照当地同类行业或者类似行业中经营规模和收入水平想进的纳税人的税负水平核定，按照应税收入额或成本费用支出额定率核定;
按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或测算核定:按照其他合理方法核定。
Q：什么是税筹？

A：税筹的全称是税务筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。
税务筹划具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。
比如企业所得税方面通过研发费用的加计扣除，进行相应的税务筹划。
Q：园区返税是什么意思？

A：是指产业园或者产业基地对入驻的企业进行税收返还，园区返税通常是一些地方政府为鼓励境内外企业及其他组织机构到园区设立总部、地区总部，促进园区经济快速发展而制订的优惠政策。
Q：税务筹划的方法有哪些？

A：找出不属于征税范围的内容。找出有利于延迟纳税的税法规定，并依此签订对外销售合同。

热门文章

4000-360-088

9:00-18:00 (周一至周日)

手机号码： 13752889949

业务咨询转1 商务合作转2 服务咨询转3 投诉建议转4

订单服务
退款说明
发票问题

新闻资讯
新闻资讯
站点地图

售后服务
用户协议
售后保障

小程序

小程序

友情链接悟空财税

重庆悟空税务合规计划网主营项目：股权设计税务筹划股权架构设计合伙人股权方案核定征收等

联系电话：4000-360-088 手机：13752889949 渝ICP备2021000088号-1