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个体工商户税收优惠政策有效期解析
2025-12-01 09:34 新闻资讯阅读量:96

近年来，国家持续加大对个体工商户税收优惠支持力度，为个体经济注入强劲动力。根据财政部、税务总局发布的系列公告，当前个体工商户税收优惠政策有效期普遍延续至2027年12月31日，覆盖增值税、个人所得税、“六税两费”等核心税种。
个人独资企业所得税怎么征收？
2025-11-29 17:04 新闻资讯阅读量:82

个人独资企业所得税的征收以“查账征收”为主、“核定征收”为辅，并适用5%-35%的五级超额累进税率。本文从征收方式、税率适用、申报流程及政策优化四个方面，系统解析个人独资企业所得税的征收逻辑。
如何查询个人所得税指南
2025-11-29 14:23 新闻资讯阅读量:93

如何查询个人所得税？无论是核实工资扣税、申报专项附加扣除，还是处理异常收入记录，掌握正确的查询方法至关重要。本文将系统梳理“如何查询个人所得税”的四大查询渠道，并提供分步操作指南。
企业所得税核定征收计算公式解读
2025-11-29 09:44 新闻资讯阅读量:90

企业所得税核定征收是税务机关针对会计账簿不健全、资料残缺或计税依据明显偏低等情形，依法采用合理方法核定应纳税额的特殊征收方式。本文从计算公式、适用场景及合规管理三个方面，系统解析企业所得税核定征收的实务操作。
企业所得税实施细则提示
2025-11-28 17:14 新闻资讯阅读量:94

企业所得税实施细则作为税收征管的核心依据，明确了纳税人范围、应税所得计算、税率适用及税收优惠等核心规则。本文将系统梳理企业需重点关注的企业所得税实施细则要点，助力企业精准履行纳税义务。
所得税汇算清缴审计报告模板
2025-11-28 14:05 新闻资讯阅读量:98

所得税汇算清缴是企业年度财务管理的核心环节，其所得税汇算清缴审计报告作为税务合规的关键证明文件，需严格遵循《企业所得税法》《税收征收管理法》及实施细则等法规要求。本文基于系统梳理所得税汇算清缴审计报告模板的核心要素与操作要点。
个人收入所得税税率计算全解析
2025-11-28 09:42 新闻资讯阅读量:82

我国现行的个人所得税制采用综合与分类相结合的模式，针对不同收入类型设计了差异化的个人收入所得税税率结构。本文将系统梳理工资薪金、劳务报酬、经营所得等主要收入类型的个人收入所得税税率计算规则。
年度所得税汇算清缴时间
2025-11-27 17:03 新闻资讯阅读量:93

年度所得税汇算清缴是纳税人履行纳税义务、实现税款精准核算的关键环节。根据现行税法规定，我国个人所得税与企业所得税的年度所得税汇算清缴时间存在差异，其流程设计兼顾效率与公平，既保障税收及时入库，又为纳税人提供充分调整空间。
个人所得税退税政策实施时间与操作指南
2025-11-27 14:04 新闻资讯阅读量:92

根据国家税务总局发布的个人所得税退税政策，本次汇算周期持续至6月30日，纳税人可通过个人所得税APP完成全流程申报。个人所得税退税政策调整不仅优化了办税体验，更通过差异化服务机制体现了税收公平原则。
核定征收企业所得税可以弥补亏损吗？
2025-11-27 09:44 新闻资讯阅读量:82

对于采用核定征收企业所得税的企业而言，能否通过后续年度盈利弥补前期亏损，成为影响财务决策的关键问题。根据现行税法及实务操作规范，核定征收企业所得税年度形成的亏损不得结转至后续年度弥补，这一规则在政策层面和执行层面均具有明确依据。

答疑解惑

Q：什么是核定征收？

A：核定征收是指在纳税人的会计账簿不健全或其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式。
核定征收具体分为定率 (核定应税所得率)和定额(核定应纳税所得额) 两种方法税务机关一般采用下列方法核定征收企业所得税:参照当地同类行业或者类似行业中经营规模和收入水平想进的纳税人的税负水平核定，按照应税收入额或成本费用支出额定率核定;
按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或测算核定:按照其他合理方法核定。
Q：什么是税筹？

A：税筹的全称是税务筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。
税务筹划具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。
比如企业所得税方面通过研发费用的加计扣除，进行相应的税务筹划。
Q：园区返税是什么意思？

A：是指产业园或者产业基地对入驻的企业进行税收返还，园区返税通常是一些地方政府为鼓励境内外企业及其他组织机构到园区设立总部、地区总部，促进园区经济快速发展而制订的优惠政策。
Q：税务筹划的方法有哪些？

A：找出不属于征税范围的内容。找出有利于延迟纳税的税法规定，并依此签订对外销售合同。

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