悟空税务合规计划网为您提供股权设计，税务筹划、股权架构设计、合伙人股权方案等专业服务，满足企业对园区返税、核定征收、灵活用工、自然人代开、股权比例分配等服务的一切需求

400电话：4000-360-088 手机：13752889949
登录 | 注册 | 购物车() |
工具栏
工具栏

股权设计

公司组织的顶层设计
工具栏

核定征收

对不健全的账簿进行规划
工具栏

灵活用工

灵活派遣
微信小程序码

微信

小程序码
  1. 首页
  2. 新闻资讯
  3. 个人所得税的纳税范畴与免税政策

个人所得税的纳税范畴与免税政策

2026-01-15 14:13:56

在税务管理当中，应该明确的了解到个人所得税当中哪些收入类型构成了应税所得，而哪些则享有免税特权。接下来，本文就将对个人所得税的纳税范畴与免税政策进行全面的概述。

个税的征收范围广泛而具体，旨在调节社会财富分配，促进经济健康发展。具体而言，以下各项个人所得均需依法缴纳个人所得税：

1、薪酬类所得：涵盖工资、薪金，这是个人劳动所得的基本形式，也是税收体系中的重要组成部分。

2、经营与承包所得：包括个体工商户从事生产、经营活动所获取的利润，以及对企事业单位的承包、承租经营所得，这些均体现了个人在经营领域的努力与成果。

3、劳务与创作类收入：如劳务报酬、稿酬所得及特许权使用费，这些收入源于个人的专业技能、创作才华或知识产权的许可使用。

4、投资与财产类所得：利息、股息、红利所得，以及财产租赁、财产转让所得，反映了个人在金融市场及资产交易中的收益情况。

5、偶然性所得：如中奖、抽奖等偶然性质的收入，也被纳入个税的征税范围。

6、其他特定所得：此外，经国务院财政部门明确规定的其他所得项目，同样需要缴纳个税，以确保税收制度的全面性和灵活性。

免税所得的细致解读

相比之下，个税的免税政策则体现了国家对特定群体的关怀与激励。以下各项个人所得，依法享受免税优惠：

1、荣誉性奖金免税：省级及以上政府、国务院部委、军队高级单位，以及国际、外国组织颁发的科学、教育、技术等领域奖金，旨在鼓励个人在这些领域的杰出贡献。

2、国债利息免税：国债及国家发行的金融债券利息免纳个税，这体现了国家对国家信用工具的支持及对投资者收益的保障。

3、法定补贴与津贴免税：按照国家规定发放的补贴、津贴，如生活补贴、岗位津贴等，不计入应税所得，以减轻个人负担。

4、福利性所得免税：福利费、抚恤金、救济金及保险赔款等，作为对特定群体的关怀与帮助，同样享受免税待遇。

5、军人转业复员费免税：军人的转业费、复员费免税，体现了国家对军人牺牲与奉献的尊重与回报。

6、离退休及安家费免税：按国家规定发放的离退休工资、生活费补助，以及干部职工的安家费、退职费等，旨在保障退休人员的基本生活需求。

7、奖励性所得暂免：个人因举报、协查违法犯罪行为获得的奖金，以及代扣代缴税款手续费等，暂免征收个税，以鼓励公民参与社会治理，促进税收遵从。

综上所述，个人所得税的应税与免税政策相辅相成，既确保了税收的公平与效率，又体现了国家对特定群体的关怀与支持。


当前阅读：

个人所得税的纳税范畴与免税政策

上一篇：如何查询个人所得税的缴纳情况？

下一篇：详细阐述关税怎么计算

相关推荐

答疑解惑

  • Q： 什么是核定征收？

    A： 核定征收是指在纳税人的会计账簿不健全或其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式。
    核定征收具体分为定率 (核定应税所得率)和定额(核定应纳税所得额) 两种方法税务机关一般采用下列方法核定征收企业所得税:参照当地同类行业或者类似行业中经营规模和收入水平想进的纳税人的税负水平核定，按照应税收入额或成本费用支出额定率核定;
    按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或测算核定:按照其他合理方法核定。

  • Q： 什么是税筹？

    A： 税筹的全称是税务筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。
    税务筹划具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。
    比如企业所得税方面通过研发费用的加计扣除，进行相应的税务筹划。

  • Q： 园区返税是什么意思？

    A： 是指产业园或者产业基地对入驻的企业进行税收返还，园区返税通常是一些地方政府为鼓励境内外企业及其他组织机构到园区设立总部、地区总部，促进园区经济快速发展而制订的优惠政策。

  • Q： 税务筹划的方法有哪些？

    A： 找出不属于征税范围的内容。找出有利于延迟纳税的税法规定，并依此签订对外销售合同。

热门文章

悟空税务合规计划 在线交谈
悟空税务合规计划
4000-360-088
9:00-18:00 (周一至周日)
手机号码： 13752889949
业务咨询 转1 商务合作 转2 服务咨询 转3 投诉建议 转4
小程序
小程序
友情链接 悟空财税

重庆悟空税务合规计划网主营项目：股权设计  税务筹划  股权架构设计  合伙人股权方案  核定征收等

联系电话：4000-360-088 手机：13752889949 渝ICP备2021000088号-1