悟空税务合规计划网为您提供股权设计，税务筹划、股权架构设计、合伙人股权方案等专业服务，满足企业对园区返税、核定征收、灵活用工、自然人代开、股权比例分配等服务的一切需求

400电话：4000-360-088 手机：13752889949

所得税费用

2025-11-07 17:08:43

其实不止工资，咱们兼职赚的稿费、年终奖，甚至副业收入，都可能涉及所得税费用。很多人只知道被扣了税，却不清楚钱扣在哪、怎么算，更不知道有些情况还能少交钱。今天就把 “所得税费用” 讲得明明白白，帮你搞懂钱袋子里的 “隐形支出”。

第一步：先分清 —— 哪些收入要交 “所得税费用”？

咱们常说的所得税费，主要对应 “个人所得税”，不是所有收入都要交，先看这 3 类常见的：

工资薪金所得：每月发的工资、奖金、补贴，比如月薪 8000 元，其中超过 5000 元的部分可能要交税；

劳务报酬所得：兼职做设计、写稿子、发传单赚的钱，比如帮公司写文案拿了 3000 元；

年终奖所得：年底发的一次性奖金，比如年底拿了 2 万元年终奖，可单独计税也能和工资合并算。

划重点：像学生兼职赚的零花钱、退休工资，一般不用交个人所得税，先搞清楚自己的收入属于哪类，再算税费。

第二步：算清楚 —— 所得税费到底交多少？公式案例超直观

个人所得税不是 “一刀切”，而是有 “起征点” 和 “税率表”，目前起征点是每月 5000 元（全年 6 万元），超过部分按 “超额累进税率” 计算，简单说就是赚得越多，税率越高。

先记核心公式：

应纳税所得额 = 收入总额 - 起征点（5000 元 / 月）- 专项附加扣除

所得税费 = 应纳税所得额 × 对应税率 - 速算扣除数

这里的 “专项附加扣除” 是重点，能帮你少交税，比如：

每月还房贷能扣 1000 元，租房最多能扣 1500 元；

养一个孩子每月能扣 1000 元，赡养 60 岁以上父母每月能扣 2000 元；

自己报班考证、继续教育，每年能扣 3600-4800 元。

举 2 个真实案例更清楚：

案例 1：小王月薪 7000 元，每月还房贷 1000 元（无其他扣除）

应纳税所得额 = 7000-5000-1000=1000 元

对应税率 3%（1000 元在 “不超过 3000 元” 区间），速算扣除数 0

所得税 = 1000×3%-0=30 元，每月实际交税 30 元。

案例 2：小李兼职写稿，一次赚了 5000 元（劳务报酬）

劳务报酬需先打 8 折算收入：5000×80%=4000 元

应纳税所得额 = 4000-5000（起征点）？不，劳务报酬单次不超 4000 元扣 800，超 4000 元扣 20%，这里直接用 4000 元算

对应税率 20%（劳务报酬适用比例税率）

所得税 = 4000×20%=800 元，实际到手 5000-800=4200 元。

第三步：避误区 —— 这 3 个坑别踩，能省不少钱！

专项附加扣除不用填，公司会自动算？

错！专项附加扣除需要自己在 “个人所得税 APP” 上申报，比如新租房、孩子上学了，要及时添加信息，不然公司没法抵扣，你会多交税。

年终奖和工资合并算更划算？

不一定！如果工资不高（比如每月 5000 元左右），年终奖单独计税可能更省钱；如果工资高，合并计税可能更划算。每年 3-6 月汇算清缴时，可在 APP 上试算两种方式，选最省的。

兼职收入没扣税，就不用交了？

错！兼职收入如果对方没代扣税，比如私下接的私活，年度汇算时要自己补报，漏报可能会被罚款，还影响征信。

结尾：关键总结

其实所得税没那么复杂，记住 3 点就行：

先看收入属于哪类，分清要不要交税；

算税费时别漏了专项附加扣除，能省则省；

每年记得做汇算清缴，多退少补不吃亏。

如果想知道自己每月所得税费用扣得对不对，打开 “个人所得税 APP”，在 “收入纳税明细查询” 里就能看到详细记录。有疑问的话，评论区留言，我来帮你分析。

当前阅读：

所得税费用

上一篇：偶然所得税

下一篇：企业增值税

相关推荐

答疑解惑

Q：什么是核定征收？

A：核定征收是指在纳税人的会计账簿不健全或其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式。
核定征收具体分为定率 (核定应税所得率)和定额(核定应纳税所得额) 两种方法税务机关一般采用下列方法核定征收企业所得税:参照当地同类行业或者类似行业中经营规模和收入水平想进的纳税人的税负水平核定，按照应税收入额或成本费用支出额定率核定;
按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或测算核定:按照其他合理方法核定。
Q：什么是税筹？

A：税筹的全称是税务筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。
税务筹划具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。
比如企业所得税方面通过研发费用的加计扣除，进行相应的税务筹划。
Q：园区返税是什么意思？

A：是指产业园或者产业基地对入驻的企业进行税收返还，园区返税通常是一些地方政府为鼓励境内外企业及其他组织机构到园区设立总部、地区总部，促进园区经济快速发展而制订的优惠政策。
Q：税务筹划的方法有哪些？

A：找出不属于征税范围的内容。找出有利于延迟纳税的税法规定，并依此签订对外销售合同。

热门文章

4000-360-088

9:00-18:00 (周一至周日)

手机号码： 13752889949

业务咨询转1 商务合作转2 服务咨询转3 投诉建议转4

订单服务
退款说明
发票问题

新闻资讯
新闻资讯
站点地图

售后服务
用户协议
售后保障

小程序

小程序

友情链接悟空财税

重庆悟空税务合规计划网主营项目：股权设计税务筹划股权架构设计合伙人股权方案核定征收等

联系电话：4000-360-088 手机：13752889949 渝ICP备2021000088号-1