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个人所得税怎么申报退税的操作指南

2025-05-26 17:01:37

在税收的管理当中，有一项就是进行个人所得税退税事项，但是，在个人所得税怎么申报退税的呢？这有着一定的相关规定。接下来，本文就将对个人所得税怎么申报退税的流程进行详细阐述。

一、申报时间与渠道

‌1、时间范围‌：一般为次年3月1日至6月30日（如2025年申报2024年度个税，时间为2025年3月1日-6月30日）。

‌2、办理渠道‌：通过“个人所得税APP”在线申报（推荐），或前往办税服务厅办理。

二、申报前准备

‌1、核对收入信息‌

登录个税APP，进入“收入信息”页面，确认2024年度工资薪金、劳务报酬等收入明细是否准确，存在异议可发起申诉。

‌2、完善专项附加扣除‌

检查住房贷款利息、子女教育等专项附加扣除是否已完整填报（未填报需补录）。

‌3、绑定银行卡‌

确保已添加本人实名银行卡，退税款项将直接打入该账户。

三、个人所得税怎么申报退税的申报步骤（以APP操作为例）

‌1、进入申报界面‌

登录APP后，点击【综合所得年度汇算】→选择申报年度【2024】→点击【开始申报】。

‌2、选择填报方式‌

‌推荐使用【申报表预填服务】‌，系统自动导入已申报数据；或选择【空白申报表】手动填写。

‌3、核对申报信息‌

‌收入部分‌：确认工资、奖金等收入明细，重点检查奖金计税方式（可选择“单独计税”或“合并计税”）。

‌扣除部分‌：核对专项附加扣除、五险一金等数据，遗漏可补充填报。

‌4、税款计算与提交‌

系统自动计算应退（补）税额，核对无误后点击【下一步】→【申请退税】。

选择退税银行卡，确认提交后等待税务审核。

四、注意事项

‌1、奖金计税优化‌

年终奖可选择“单独计税”或“合并计税”，系统默认最优方案，但可手动切换对比结果。

‌2、申诉与更正‌

若发现收入明细错误（如冒用身份申报），需及时发起申诉并提供证据。

‌3、审核时效‌

退税申请提交后，税务部门通常在10个工作日内完成审核，退税款约15个工作日内到账（复杂情况可能延长）。

‌4、小微企业特殊处理‌

个体工商户或经营所得纳税人需通过【经营所得汇算清缴】模块单独申报。

‌根据“个人所得税怎么申报退税”当中，政策提醒‌：2025年继续执行“六税两费”减免政策，符合条件的纳税人可叠加享受优惠（如城市维护建设税减免）。


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答疑解惑

  • Q： 什么是核定征收？

    A： 核定征收是指在纳税人的会计账簿不健全或其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式。
    核定征收具体分为定率 (核定应税所得率)和定额(核定应纳税所得额) 两种方法税务机关一般采用下列方法核定征收企业所得税:参照当地同类行业或者类似行业中经营规模和收入水平想进的纳税人的税负水平核定，按照应税收入额或成本费用支出额定率核定;
    按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或测算核定:按照其他合理方法核定。

  • Q： 什么是税筹？

    A： 税筹的全称是税务筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。
    税务筹划具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。
    比如企业所得税方面通过研发费用的加计扣除，进行相应的税务筹划。

  • Q： 园区返税是什么意思？

    A： 是指产业园或者产业基地对入驻的企业进行税收返还，园区返税通常是一些地方政府为鼓励境内外企业及其他组织机构到园区设立总部、地区总部，促进园区经济快速发展而制订的优惠政策。

  • Q： 税务筹划的方法有哪些？

    A： 找出不属于征税范围的内容。找出有利于延迟纳税的税法规定，并依此签订对外销售合同。

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