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2024个人所得税专项扣除包括哪些内容？

2024-12-03 14:01:29

个税方面2024年国家进行了一些改革，个人所得税专项扣除项目被增加了。那么，现在的个人所得税专项扣除包括哪些内容呢？接下来的内容将为你详细2024个人所得税的专项扣除包括些什么，希望能为你答疑解惑。

 

2024个人所得税专项扣除包括七个项目：涉及子女教育、3岁以下婴幼儿照护、继续教育、大病医疗、住房贷款、利息、住房租金、赡养老人。

 

1、子女教育：每个子女每月1000元

 

扣税对象：纳税人子女为接受全日制学历教育和学前教育的（说明：年满3岁至小学入学前的教育为学前教育，全日制学历教育包括小学和初中教育、普通高中/中等职业/技工教育、大学专科/本科/硕士研究生/博士研究生）

 

2、3岁以下婴幼儿照护个人所得税专项附加扣除：相关支出纳税人照护3岁以下婴幼儿子女的，定额扣除能扣多少按照每个婴幼儿每月1000元的标准为每个子女每月1000元，要么扣100%选择父母一方，要么选择50%父母分别扣。

 

3、继续教育：每月400元

 

扣税对象：接受学历（学位）继续教育的纳税人。接受技能人员、专业技术人员职业资格继续教育的纳税人能扣多少，学历继续教育每月400元(同一学历/学位扣除期限不超过48个月)，扣除对象可选择本人或其父母；扣除3600元，职业资格证书技能人员、专业技术人员取得之年。

 

4、大病医疗：限额8万元每年

 

扣税的对象：医药费与基本医保相关的，扣除医保报销后，个人负担（医保目录范围内的自付部分）累计超15000元的纳税人。

 

能扣多少：每年限额8万元，可由本人或配偶扣除；未成年子女医药费由父母一方扣除。

 

5、住房贷款利息：每月1000元

 

扣税对象：支付首套住房贷款利息的纳税人

 

能扣多少：每月1000元，扣除期限不超过240个月（在发生贷款利息的年度）

 

6、住房租金：每月800-500元

 

扣税对象：在工作城市没有自有住房，发生租房租金支出的纳税人。

 

能扣多少：直辖市、省会城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市每月1500元；市辖区户籍人口超过100万的城市每月1100元，市辖区户籍人口不超过100万的城市每月800元。

 

7、赡养老人：每月2000元

 

纳税对象：年满60岁的父母赡养一位及以上，以及祖父母、外祖父母年满60岁并且子女均已去世的纳税人。

 

能扣多少：独生子女每月2000元；非独生子女与兄弟姐妹分摊每月2000元扣除额度，每人每月不超过1000元。

 

以上内容是对2024个人所得税专项扣除包括哪些内容的介绍。如果小伙伴还有其他疑问，可在网站留言或者直接咨询在线客服。


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答疑解惑

  • Q： 什么是核定征收？

    A： 核定征收是指在纳税人的会计账簿不健全或其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式。
    核定征收具体分为定率 (核定应税所得率)和定额(核定应纳税所得额) 两种方法税务机关一般采用下列方法核定征收企业所得税:参照当地同类行业或者类似行业中经营规模和收入水平想进的纳税人的税负水平核定，按照应税收入额或成本费用支出额定率核定;
    按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或测算核定:按照其他合理方法核定。

  • Q： 什么是税筹？

    A： 税筹的全称是税务筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。
    税务筹划具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。
    比如企业所得税方面通过研发费用的加计扣除，进行相应的税务筹划。

  • Q： 园区返税是什么意思？

    A： 是指产业园或者产业基地对入驻的企业进行税收返还，园区返税通常是一些地方政府为鼓励境内外企业及其他组织机构到园区设立总部、地区总部，促进园区经济快速发展而制订的优惠政策。

  • Q： 税务筹划的方法有哪些？

    A： 找出不属于征税范围的内容。找出有利于延迟纳税的税法规定，并依此签订对外销售合同。

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