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个体工商户税率表

2024-05-24 14:28:03

很多小伙伴在计算应纳个税额时，对应的累进税率总是记不住。没关系，最新个体工商户税率表，小编汇总好了，大家赶紧和小编一起来看个体工商户税率表。

个体工商户税率根据不同的税种存在一定区别，如小规模纳税人的增值税征收率为3%或5%:一般纳税人的增值税税率为13%、9%、6%、0%;员工工资薪金所得的个人所得税税率包括3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%共七个档次。

一、个体工商户税率表

经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。

1、不超过30000元的：5%

2、超过30000元至90000元的部分：10%

3、超过90000元至300000元的部分：20%

4、超过300000元至500000元的部分：30%

5、超过500000元的部分：35%

(注:本表所称全年应纳税所得额是指依照本法第六条的规定，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额。)

根据《中华人民共和国企业所得税法》和《个体工商户所得税暂行条例》，个体工商户税率为3%至20%，不同的行业和地区有不同的税率标准，如果个体工商户的纳税申报是按月的，则税率为3%如果个体工商户的纳税申报是按季度的，其税率为6%;有些特定的行业和地区也可能有不同的税率，需要政府的相关部门来给出税率标准。拓展知识:企业所得税税率分为4个等级:国家税法第十五条规定了国家标准税率:企业所得税税率为25%，经营性收入所得税税率为20%。利润总额不超过300万元的纳税人，其税率可以减半至12.5%;利润总额超过300万元但不超过500万元的纳税人，其税率为15%。

二、个体工商户需要缴纳哪些税

个体工商户在本市注册登记后，应按照有关税收征收管理制度和税收法律、行政法规规定，正确认识税收义务，依法缴纳税款。个体工商户需要缴纳的税费主要有:

1、增值税。个体工商户需要缴纳的增值税主要包括:营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、地方教育附加税、地方税等。

2、所得税。个体工商户在收入方面需要缴纳的所得税，包括:企业所得税、营业税和消费税、资源税、城市维护建设税、地方教育附加税等。

3、个人所得税。个体工商户的纳税人分为两类:一类是个人所有者，另一类是注册公司的股东。一般来说，个体工商户的纳税人均为个人，俗称“一身缴税”，其应当缴纳的个人所得税负担较重。

4、社会保险费。所有的个体工商户都必须缴纳，主要有:养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险和工伤保险。

以上就是个体工商户税率表的全部内容。正确认识税收义务，依照法律法规，及时准确缴纳税费，是行好税务义务的重要条件，也是遵纪守法的具体体现。

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答疑解惑

Q：什么是核定征收？

A：核定征收是指在纳税人的会计账簿不健全或其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式。
核定征收具体分为定率 (核定应税所得率)和定额(核定应纳税所得额) 两种方法税务机关一般采用下列方法核定征收企业所得税:参照当地同类行业或者类似行业中经营规模和收入水平想进的纳税人的税负水平核定，按照应税收入额或成本费用支出额定率核定;
按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或测算核定:按照其他合理方法核定。
Q：什么是税筹？

A：税筹的全称是税务筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。
税务筹划具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。
比如企业所得税方面通过研发费用的加计扣除，进行相应的税务筹划。
Q：园区返税是什么意思？

A：是指产业园或者产业基地对入驻的企业进行税收返还，园区返税通常是一些地方政府为鼓励境内外企业及其他组织机构到园区设立总部、地区总部，促进园区经济快速发展而制订的优惠政策。
Q：税务筹划的方法有哪些？

A：找出不属于征税范围的内容。找出有利于延迟纳税的税法规定，并依此签订对外销售合同。

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