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个体工商户的纳税标准

2024-05-15 14:01:20

个体工商户在哪些情况下需要缴纳税款呢？还有很多老板不太明白自己盈利多少才需要纳税，今天小编来为您普及一下个体工商户的纳税标准。

一般个体户都是以销售商品为主，缴纳税款要按销售收入3%缴纳增值税 ;城市建设税和附加教育费按照已缴纳的增值税缴纳，城建税根据个体户所在地有所差别，城镇的一般的税率为7%，县、镇的一般的税率为5%，在农村的，税率一般为1%;教育费的缴纳税率一般为3%。.另外还有要缴纳大约2%的个人所得税。

一、个体工商户的纳税方法

1、按营业收入交5%的营业税(营业税已进入历史，不再征收)

2、附加税费：

(1)城建税按缴纳的营业税的7%缴纳；

(2)教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳；

(3)地方教育费附加按缴纳的营业税款的1%缴纳；

(4)按经营所得缴纳个人所得税款，实行百分之五至百分之三十五的的超额累进税率。

二、个体户的纳税标准

1、销售商品的缴纳3%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。

2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。

3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。

4、如果月收入在100000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。

三、按区域划分征收税款

核定征收的税务部门对个体户一般都是按区域、地段、面积、设备等核定给一个月应缴纳税款的额度。开具发票金额小于定额的，按定额缴纳税收，开具发票超过定额的，超过部分按规定补缴如果达不到增值税起征点的(月销售额5000-99999元，各省有所不同)，可以免征增值税、城建税和教育费税款附加。

四、个体户的税收优惠政策

1、残疾人员个人为社会提供的劳务，经批准可免征营业税。

2、对残疾、孤老人员和烈属本人从事个体户的生产、经营所得和劳务报酬所得，报经市县地方税务局批准，给予减征50%-90%个人所得税的照顾。

3、个体户因严重自然灾害造成重大损失的，其生产经营所得，经市县地方税务局确定，可在1-3年内给予适当减征个人所得税的照顾。

4、对国有企业下岗职工从事个体相关经营、家庭手工业的，经地税部门审核批准，可免征个人所得税，城镇集体企业的下岗职工可以比照执行。

5、下岗职工从事社区居民服务业享受的具体税收优惠政策等等

以上就是关于个体工商户纳税的全部内容，如果您有其他的问题，都可以来我们的网站免费咨询。

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答疑解惑

Q：什么是核定征收？

A：核定征收是指在纳税人的会计账簿不健全或其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式。
核定征收具体分为定率 (核定应税所得率)和定额(核定应纳税所得额) 两种方法税务机关一般采用下列方法核定征收企业所得税:参照当地同类行业或者类似行业中经营规模和收入水平想进的纳税人的税负水平核定，按照应税收入额或成本费用支出额定率核定;
按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或测算核定:按照其他合理方法核定。
Q：什么是税筹？

A：税筹的全称是税务筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。
税务筹划具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。
比如企业所得税方面通过研发费用的加计扣除，进行相应的税务筹划。
Q：园区返税是什么意思？

A：是指产业园或者产业基地对入驻的企业进行税收返还，园区返税通常是一些地方政府为鼓励境内外企业及其他组织机构到园区设立总部、地区总部，促进园区经济快速发展而制订的优惠政策。
Q：税务筹划的方法有哪些？

A：找出不属于征税范围的内容。找出有利于延迟纳税的税法规定，并依此签订对外销售合同。

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