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个人所得税标准到底是什么？

2025-07-28 09:48:46

提到个人所得税标准不少上班族拿到工资条时都会留意 —— 为啥同样的收入有人扣税少，有人扣税多？其实这背后是个人所得税标准在起作用，它就像一把 “尺子”，规定了哪些收入要缴税、能扣除多少、按什么比例缴。今天就来看看这把 “尺子” 具体是怎么定的，感兴趣的朋友们跟着小编一起弄明白吧。

 

首先，个人所得税标准的核心是 “起征点”，也就是收入超过多少才需要缴税。目前的标准是每月 5000 元，全年累计 6 万元，这意味着年收入低于 6 万元的人，不用缴个人所得税。比如刚毕业的大学生月薪 4500 元，不管有没有其他收入，全年下来都达不到缴税标准，这就是起征点的 “免税保护” 作用。

 

专项附加扣除标准是其重要组成部分，相当于在起征点之外的 “额外减免”。目前有 6 项扣除，每一项都有明确标准：

 

子女教育：每个子女每月扣除      2000 元，从 3 岁到博士阶段都能享比如有两个孩子的家庭，每月能多扣 4000 元；


住房贷款利息：首套房每月扣      1000 元，最长能扣 25 年，夫妻双方可以约定由一方扣，也能各扣 50%；


赡养老人：独生子女每月扣      3000 元而非独生子女最多扣 1500 元，比如夫妻都是独生子女赡养四位老人，每月合计能扣 6000 元。

 

这些扣除标准不是固定不变的，会根据生活成本调整。比如 2025 年起3 岁以下婴幼儿照护扣除从 1000 元提到 2000 元就是为了减轻育儿压力，这种调整会通过官方公告明确大家可以多关注税务局通知。

 

个人所得税的税率标准采用 “超额累进” 方式，收入越高适用税率越高，共分 7 档：

 

全年应纳税所得额不超过 3.6 万元的部分税率 3%；


超过 3.6 万至 14.4 万元的部分税率 10%；


最高一档是超过 96 万元的部分税率 45%。

 

这里的 “应纳税所得额” 是扣除起征点和专项附加后的金额。比如上班族老张月收入 1.2 万元，扣除五险一金 2000 元、起征点 5000 元、赡养老人 3000 元后每月应纳税所得额 2000 元，全年 2.4 万元按 3% 税率缴税 720 元实际到手收入很可观。

 

确定标准的关键是 “对号入座”：先看收入是否超过起征点再算清楚能享多少专项附加扣除最后找到对应的税率档。自由职业者的劳务报酬也按这个标准算，只是收入要先打八折再计入，比如兼职收入 1 万元，按 8000 元算入应纳税所得额，再套用上述标准。

 

实际操作中，这些标准会通过个税 APP 自动应用，比如系统会按 5000 元起征点逐月累计，自动抵扣已填报的专项附加扣除。但要注意，专项附加扣除的标准每年可能微调，比如 2025 年房租扣除标准上调，租客要记得在 APP 里确认最新金额，避免少扣税。

 

所以看似复杂，其实就是 “起征点定底线、扣除项减负担、税率档分梯度” 的组合。搞懂这些标准，不仅能清楚自己的税是怎么算的，还能提前规划扣除项，让到手的钱更多。

 

以上就是关于个人所得税标准的相关讲解，希望能帮大家弄明白。如果想确认自己适用的具体标准，欢迎登录我们网站，小编帮你具体分析。


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答疑解惑

  • Q： 什么是核定征收？

    A： 核定征收是指在纳税人的会计账簿不健全或其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式。
    核定征收具体分为定率 (核定应税所得率)和定额(核定应纳税所得额) 两种方法税务机关一般采用下列方法核定征收企业所得税:参照当地同类行业或者类似行业中经营规模和收入水平想进的纳税人的税负水平核定，按照应税收入额或成本费用支出额定率核定;
    按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或测算核定:按照其他合理方法核定。

  • Q： 什么是税筹？

    A： 税筹的全称是税务筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。
    税务筹划具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。
    比如企业所得税方面通过研发费用的加计扣除，进行相应的税务筹划。

  • Q： 园区返税是什么意思？

    A： 是指产业园或者产业基地对入驻的企业进行税收返还，园区返税通常是一些地方政府为鼓励境内外企业及其他组织机构到园区设立总部、地区总部，促进园区经济快速发展而制订的优惠政策。

  • Q： 税务筹划的方法有哪些？

    A： 找出不属于征税范围的内容。找出有利于延迟纳税的税法规定，并依此签订对外销售合同。

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