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税收优惠政策红利账单的查询与操作指南

2025-07-02 09:31:19

在税收征管体系不断优化的背景下，税收优惠政策红利账单作为税务部门服务纳税人的重要举措，为纳税人清晰呈现所享受的税收优惠情况提供了有力支持。税收优惠政策账单由税务部门依托税收大数据自动生成，纳税人无需主动申请办理，以下将详细介绍其查询及操作相关内容。

一、查询入口

不同电子税务局版本及税企互动平台为纳税人提供了多样化的查询途径。

（一）全国统一规范电子税务局（新版）

登录后→首页‌【我的待办】‌→选择‌【其他】‌→点击‌【税费优惠政策红利账单】‌办理入口。

（二）地方版电子税务局

新电子税务局‌：登录后→‌【地方特色】‌→‌【服务提醒】‌→‌【我的消息】‌→查找“红利账单”。

‌旧电子税务局‌：登录后→首页‌【服务提醒】‌模块直接查找账单。

（三）税企互动平台（部分地区适用）

通过地方税务微信公众号（如“厦门税务互动交流”）→‌【消息提醒】‌→查看账单。

二、操作流程（以电子税务局为例）

（一）登录系统

使用企业账户登录电子税务局（需法人、财务负责人或办税人员权限）。

（二）查找账单

按上述路径进入“红利账单”消息列表，点击对应账单（如“2024年度红利账单”）。

（三）查看与下载

‌查阅内容‌：账单分月/年展示已享受的退税、减税降费等优惠数据。

‌保存账单‌：点击‌【打印】‌或‌【下载】‌按钮生成PDF文件。

（四）填写反馈（可选）

点击‌【税费优惠政策红利账单回执】‌提交意见建议。

三、适用对象及注意事项

（一）适用对象

税收优惠政策红利账单主要面向企业纳税人，涵盖集团企业、中小微企业、个体工商户等各类市场主体，个人纳税人目前暂无法查询该账单。

（二）数据时效性

账单按月度或年度生成，例如2024年7月账单和2024年度汇总账单等。若纳税人对账单数据存在疑义，可及时联系主管税务机关或拨打热线进行核实。

（三）政策动态

根据税务总局的工作安排，2025年将对账单功能进行升级，后续有望支持定制化查询，以满足纳税人更加个性化的需求。

若纳税人未查询到税收优惠政策红利账单，可能是由于企业未纳入推送范围，如新注册企业可能尚未被纳入系统推送名单，也可能是地方系统存在差异。此时，建议纳税人通过电子税务局在线客服或热线进行咨询，以获取准确的解答和帮助。

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答疑解惑

Q：什么是核定征收？

A：核定征收是指在纳税人的会计账簿不健全或其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式。
核定征收具体分为定率 (核定应税所得率)和定额(核定应纳税所得额) 两种方法税务机关一般采用下列方法核定征收企业所得税:参照当地同类行业或者类似行业中经营规模和收入水平想进的纳税人的税负水平核定，按照应税收入额或成本费用支出额定率核定;
按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或测算核定:按照其他合理方法核定。
Q：什么是税筹？

A：税筹的全称是税务筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。
税务筹划具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。
比如企业所得税方面通过研发费用的加计扣除，进行相应的税务筹划。
Q：园区返税是什么意思？

A：是指产业园或者产业基地对入驻的企业进行税收返还，园区返税通常是一些地方政府为鼓励境内外企业及其他组织机构到园区设立总部、地区总部，促进园区经济快速发展而制订的优惠政策。
Q：税务筹划的方法有哪些？

A：找出不属于征税范围的内容。找出有利于延迟纳税的税法规定，并依此签订对外销售合同。

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