悟空税务合规计划网为您提供股权设计，税务筹划、股权架构设计、合伙人股权方案等专业服务，满足企业对园区返税、核定征收、灵活用工、自然人代开、股权比例分配等服务的一切需求

400电话：4000-360-088 手机：13752889949
登录 | 注册 | 购物车() |
工具栏
工具栏

股权设计

公司组织的顶层设计
工具栏

核定征收

对不健全的账簿进行规划
工具栏

灵活用工

灵活派遣
微信小程序码

微信

小程序码
  1. 首页
  2. 新闻资讯
  3. 汇算清缴怎么申报的全流程

汇算清缴怎么申报的全流程

2025-05-02 09:39:41

汇算清缴是纳税人根据税法规定，对上一年度综合所得进行全面核算并办理税款多退少补的重要程序。随着税务信息化的发展，个人与企业均可通过电子税务局或税务APP完成申报。本文以个人所得税和企业所得税为例，详细解析汇算清缴申报流程与注意事项。

一、个人所得税年度汇算申报指南

1、申报时间与渠道

个人所得税年度汇算时间为每年3月1日至6月30日，纳税人可通过“个人所得税”APP或电子税务局办理。若需优先通道，可在3月1日至3月20日预约办理；3月21日后则无需预约，直接申报。

2、申报步骤

（1）注册登录：下载“个人所得税”APP，完成注册并登录。

（2）进入申报入口：在首页点击“综合所得年度汇算”，选择申报年度（如2024年度）。

（3）核对信息：确认个人基础信息、汇缴地、已缴税额，确保数据准确。

（4）填报数据：系统自动预填收入及税前扣除数据，纳税人需逐项核对。若存在全年一次性奖金，可选择“并入综合所得”或“单独计税”方式，对比后择优选择。

（5）计算税款：系统自动计算应补（退）税额，纳税人确认后提交申报。

（6）退税或补税：若存在多缴税款，选择“申请退税”并绑定银行卡；若需补税，点击“立即缴税”完成支付。

3、注意事项

（1）申报前需确保收入数据与日常薪资相符，避免因信息错误导致补税或退税失败。

（2）专项附加扣除信息需提前填报，如子女教育、继续教育等，确保享受税收优惠。

（3）若忘记密码，可通过“找回密码”功能重置，或携带身份证件至办税服务厅办理。

二、企业所得税年度汇算申报指南

1、申报时间与渠道

企业所得税汇算清缴时间为每年1月1日至5月31日，纳税人需通过电子税务局办理。

2、申报步骤

（1）登录电子税务局：输入企业纳税人识别号、密码及验证码，完成登录。

（2）填写基础信息：在“我的待办”中点击“填写申报表”，或通过“我要办税—税费申报及缴纳—居民企业（查账征收）企业所得税年度申报”进入填报界面。

（3）选择表单：根据企业类型勾选所需填报的表单，如《企业所得税年度纳税基础信息表》《纳税调整项目明细表》等。

（4）填报报表：如实填写各项数据，点击“暂存”保存数据，或点击“重置”清空数据重新填写。

（5）提交申报：数据校验无误后，点击“提交申报”。系统提示是否进行风险提示服务，纳税人可选择扫描风险并修改数据。

（6）缴纳税款：申报成功后，点击“立即缴款”完成税款缴纳。

3、注意事项

（1）申报前需确保财务报表已报送，且数据与税务系统一致。

（2）若企业享受税收优惠，需在申报表中准确填写优惠事项，并留存相关资料备查。

（3）申报后若需更正，可通过“更正申报”功能修改数据。

三、申报常见问题解答

1、为何需要年度汇算？

年度汇算旨在确保纳税人全年综合所得应纳税额准确，避免预扣预缴税款与实际应纳税额存在差异。

2、未按时申报有何后果？

逾期申报可能面临滞纳金及罚款，影响企业纳税信用等级。

3、如何查询申报进度？

登录电子税务局或税务APP，在“申报查询”模块可查看申报状态及结果。

通过以上流程，纳税人可高效完成汇算清缴申报，确保税务合规。建议提前准备相关数据，避免申报高峰期系统拥堵。


当前阅读：

汇算清缴怎么申报的全流程

上一篇：税务登记网上怎么操作

下一篇：股权投资合作协议书

相关推荐

答疑解惑

  • Q： 什么是核定征收？

    A： 核定征收是指在纳税人的会计账簿不健全或其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式。
    核定征收具体分为定率 (核定应税所得率)和定额(核定应纳税所得额) 两种方法税务机关一般采用下列方法核定征收企业所得税:参照当地同类行业或者类似行业中经营规模和收入水平想进的纳税人的税负水平核定，按照应税收入额或成本费用支出额定率核定;
    按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或测算核定:按照其他合理方法核定。

  • Q： 什么是税筹？

    A： 税筹的全称是税务筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。
    税务筹划具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。
    比如企业所得税方面通过研发费用的加计扣除，进行相应的税务筹划。

  • Q： 园区返税是什么意思？

    A： 是指产业园或者产业基地对入驻的企业进行税收返还，园区返税通常是一些地方政府为鼓励境内外企业及其他组织机构到园区设立总部、地区总部，促进园区经济快速发展而制订的优惠政策。

  • Q： 税务筹划的方法有哪些？

    A： 找出不属于征税范围的内容。找出有利于延迟纳税的税法规定，并依此签订对外销售合同。

热门文章

悟空税务合规计划 在线交谈
悟空税务合规计划
4000-360-088
9:00-18:00 (周一至周日)
手机号码： 13752889949
业务咨询 转1 商务合作 转2 服务咨询 转3 投诉建议 转4
小程序
小程序
友情链接 悟空财税

重庆悟空税务合规计划网主营项目：股权设计  税务筹划  股权架构设计  合伙人股权方案  核定征收等

联系电话：4000-360-088 手机：13752889949 渝ICP备2021000088号-1