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多方面阐述企业如何合理避税

2024-11-28 09:31:28

合理避税是在尊重税法、依法纳税的前提下进行的。本文，笔者为大家整理了企业如何合理避税的文章，及多方面阐述企业如何合理避税。

这是通过合法的手段减少税务支出，提高经济效益的活动。今天笔者为大家整理了进行多方面阐述企业如何合理避税的文章。

一、利用税收优惠政策

税收优惠政策是国家为了鼓励特定行业或区域发展而制定的税收政策，企业可以通过合理利用这些政策来减少税负。

（一）详细了解税收优惠政策

企业应密切关注国家及地方政府的税收优惠政策，如《中华人民共和国企业所得税法》第七条中提到的财政拨款、行政事业性收费、政府性基金等可视为不征税收入的规定。此外，针对高新技术企业的税收优惠政策，如高新技术企业减按15%的税率征收所得税，以及新办的高新技术企业从投产年度起免征所得税2年等。

（二）转换成外商投资企业

我国对外商投资企业实行税收倾斜政策，因此，内资企业可以通过转换成中外合资、合作经营企业等模式，享受更多的减税、免税或缓税优惠。这种转换需要企业在法律允许的范围内进行，并充分评估转换后的经济效益和风险。

（三）选择特定区域投资

企业在选择投资地点时，应充分考虑这些特定区域的税收优惠政策。

二、合理调整企业的结构

（一）分摊费用

咱们企业可以把生产时的各种费用用合理的方法摊入成本。但需注意，折旧的计算和处理需严格遵守相关税法规定。

（二）加大高新技术投入

企业应加大在高新技术方面的投入和研发，以符合相关税收优惠政策的要求。

（三）合理安排资金与财务策略

企业在筹资过程中，可利用特定的筹资技术，以达到最高的利润水平和最低的税负水平。通过资产租赁的方式，企业可以避免购买机器设备的负担和设备陈旧过时的风险。同时，由于租金可在税前利润中扣减，因此企业还可以选择有利的结算方式，推迟收入确认的时间，从而延迟纳税。

三、提高职工的福利与工资

（一）提高职工福利

企业可以在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资，为员工办理医疗保险、建立职工养老基金、失业保险基金和职工教育基金等统筹基金。这些费用可以在成本中列支，既能帮助企业调动员工积极性，又能减少税负和降低经营风险。

（二）改变工资构成形式

企业可以通过改变工资构成形式来降低税负。例如，将年终奖以发双薪的形式发放，可以减少企业所得税的缴纳。此外，企业还可以为员工提供更多的福利补贴，如交通补贴、餐费补贴等，这些补贴可以在税前扣除，从而减少应纳税所得额。

四、选择有利的经营地点与行业

（一）进入特定行业

进入某些特定行业，如托儿所、幼儿园、养老院等，可能享受免税或减税的优惠政策。但企业在进入这些行业前，应详细了解相关税法规定，并确保自身业务符合免税或减税的条件。此外，对于服务业中的婚姻介绍、殡葬服务以及医院、诊所提供的医疗服务等，也享有免缴营业税的优惠。

（二）利用行业特性

不同行业具有不同的税收特性，企业可以通过选择具有税收优惠政策的行业来降低税负。例如，从事资源综合利用的企业可以享受增值税即征即退政策；从事高新技术开发的企业可以享受所得税减免政策等。

五、利用税收筹划与转移定价

（一）税收筹划

企业应在充分了解相关政策的基础上，通过合理的税收筹划来降低税负。这包括合理安排企业的生产经营活动、选择有利的会计政策、调整企业的资本结构和财务结构等。

（二）转移定价

通过在相关联企业间调整转让价格，利用税率差异来减少纳税额。但需要注意的是，转移定价必须遵循公平交易原则，不得损害国家税收利益。

以上就是小编对于企业如何合理避税这一话题的讲解，希望能够对朋友们有所帮助，欢迎仔细阅读文章。

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答疑解惑

Q：什么是核定征收？

A：核定征收是指在纳税人的会计账簿不健全或其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式。
核定征收具体分为定率 (核定应税所得率)和定额(核定应纳税所得额) 两种方法税务机关一般采用下列方法核定征收企业所得税:参照当地同类行业或者类似行业中经营规模和收入水平想进的纳税人的税负水平核定，按照应税收入额或成本费用支出额定率核定;
按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或测算核定:按照其他合理方法核定。
Q：什么是税筹？

A：税筹的全称是税务筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。
税务筹划具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。
比如企业所得税方面通过研发费用的加计扣除，进行相应的税务筹划。
Q：园区返税是什么意思？

A：是指产业园或者产业基地对入驻的企业进行税收返还，园区返税通常是一些地方政府为鼓励境内外企业及其他组织机构到园区设立总部、地区总部，促进园区经济快速发展而制订的优惠政策。
Q：税务筹划的方法有哪些？

A：找出不属于征税范围的内容。找出有利于延迟纳税的税法规定，并依此签订对外销售合同。

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