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股权转让需要交什么税

2024-05-15 17:01:45

股权转让过程中，转让方须要交纳的各种税费。今天小编要和大家聊一聊的就是股权转让需要交什么税，看看股权转让需要交什么税到底是怎样的。

一、当转让方是个人

如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20%交纳。

二、当转让方是公司

如果转让方是公司，则须要波及的税费较多，股权转让需要交什么税。具体如下:

(一)内资产业转让股权波及的税种公司将股权转让给某公司，该股权转让所得，将波及到产业所得税、营业税、契税、印花税等相关问题：

1、产业所得税

(1)产业在一般的股权(包括转让股票或股份)买卖中，应按《国家税务总局关于产业股权投资业务若干所得税问题的通知》(国税发(2000)118号，废止)有关规定执行。股权转移人应分享的被投资方累计未分配赢利或累计赢利公积金应确认为股权转让所得，不得确认为股息性质的所得。

(2)产业进行清算或转让全资子公司以及持股95%以上的产业时，(国税发(1998)97号，废止)的有关规定执行。

(3)按照《国家税务总局关于执行<产业会计制度>须要明确的有关所得税问题的通知》(国税发(2003)45号)第三条规定，产业已提取减值、跌价或呆帐准备的财物，如果有关准备在申报纳税时已调增应纳税所得，转让处理有关财物而冲销的相关准备应允许作相反的纳税调整。因此，产业清算或转让子公司(或独立核算的分公司)的全部股权时，被清算或被转让产业应按过去已冲销并调增应纳税所得的呆帐准备等各项财物减值准备的数额，相应调减应纳税所得，增加未分配利润，转让人(或投资方)按享有的权益份额确认为股息性质的所得。

(4)产业股权投资转让所得或损失是指产业因收回、转让或清算处理股权投资的收入减去股权入股成本后的剩额。

(5)产业因收回、转让或清算处理股权投资而发生的股权投资损失，在税前的扣除，但每一纳税年度扣除的股权投资的损失，不超过当年实现的股权投资收赢和投资转让所得，超过部分可无限期向以后纳税年度结转扣除。

2、营业税

(1)以无形的财物、不动产投资的入股，与接受投资方的利润分配，负担投资风险的行动，不征收营业税。

(2)自2003年1月1日起，对股权转让不征收营业税。

3、契税

根据规定，在股权转让中，单位、个人承受产业股权，产业的土地、房屋权属不发生转移，不征契税;在增资的扩股中，对以土地、房屋的权属作价入股或作为出钱的投入产业，征收契税。”

4、印花税

股权转让存在两种情况：一是在上海、深圳证券交易所交易或交托的产业发生的股权转让，对转让行为应按证券(股票)交易印花税3‰的税率征收证券(股票)交易印花税。

以上就是小编对于股权转让需要交什么税是怎样的这一话题的相关讲解，希望能够对朋友们有所帮助，欢迎咨询客服登录官网查看。

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答疑解惑

Q：什么是核定征收？

A：核定征收是指在纳税人的会计账簿不健全或其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式。
核定征收具体分为定率 (核定应税所得率)和定额(核定应纳税所得额) 两种方法税务机关一般采用下列方法核定征收企业所得税:参照当地同类行业或者类似行业中经营规模和收入水平想进的纳税人的税负水平核定，按照应税收入额或成本费用支出额定率核定;
按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或测算核定:按照其他合理方法核定。
Q：什么是税筹？

A：税筹的全称是税务筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。
税务筹划具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。
比如企业所得税方面通过研发费用的加计扣除，进行相应的税务筹划。
Q：园区返税是什么意思？

A：是指产业园或者产业基地对入驻的企业进行税收返还，园区返税通常是一些地方政府为鼓励境内外企业及其他组织机构到园区设立总部、地区总部，促进园区经济快速发展而制订的优惠政策。
Q：税务筹划的方法有哪些？

A：找出不属于征税范围的内容。找出有利于延迟纳税的税法规定，并依此签订对外销售合同。

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