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劳务公司需要交什么税

2024-06-07 17:01:40

劳务公司缴纳的税费包括增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等，其税率根据提供的服务类型而定，并且还将额外缴纳社会保险费和公积金等，以提高劳务公司的成本。

一、劳务的公司需要缴纳哪些税

1. 增值税:根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，劳务的公司提供的服务，如人力资源外劳务派遣等，都需要缴纳增值税。增值税的税率一般为6%，但对于一些特定的服务，如建筑服务包、物流服务等，税率可能会高达9%或11%。

2.企业所得税:根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，劳务的公司的企业所得税税率为25%。

但是，对于年度应纳税的所得额低于100万元的小型微利企业，税率可以降至20%。

3.城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加:这些税费的税率一般为增值税应纳税额的7%3%和2%。

4.雇主社会保险费:劳务的公司在雇佣员工时，通常需要缴纳雇主社会保险费，包括养老保险/医疗保险/失业保险等。这些费用通常是基于员工工资的一定比例。

5.雇主工伤保险费:劳务的公司可能还需要缴纳雇主工伤保险费，用于提供员工在工作期间发生意外或受伤时的医疗和补偿。

二、劳务公司具体缴税标准

一般纳税人劳务派遣公司适用6%增值税税率或者适用5%征收率;对于小规模纳税人适用3%征收率。政策依据：一般纳税人提供劳务派遣服务，可以按照《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照一般计税方法计算缴纳增值税。

也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务的派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。小规模纳税人提供劳务派遣服务，可以按照《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。

也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简单的计税的法子根据5%的征收率来进行增值税的计算和缴纳。

综上所述，劳务公司的税负较重，需要合理规划税务，以降低税收成本。

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